第1篇 財務會計模型

第1章 會計處理程序 1

1-1 財務報表制作與會計程序 2

1-2 建立模型 3

1-2-1 編制日記帳 3

1-2-2 過帳到"總分類帳"上 4

1-2-3 編制"試算表" 7

1-2-4 調整分錄 8

1-2-5 年終結帳分錄 12

1-2-6 編制"損益表"與"資產負債表" 13

1-3 折舊的應用 14

1-3-1 折舊的重要概念 14

1-3-2 折舊在Excel 中的應用 15

1-4 Excel操作技巧說明 19

1-4-1 數據輸入 19

1-4-2 數據排序 21

1-4-3 自動分類匯總功能 22

1-4-4 公式與函數 22

1-4-5 窗格凍結與分區 24

課后練習 26

第2章 財務報表分析 27

2-1 財務報表分析的重要性 28

2-1-1 問題描述 28

2-1-2 財務報表分析的方法 28

2-2 建立模型 28

2-2-1 比率分析 28

2-2-2 比較財務報表 32

2-2-3 圖表分析 35

2-2-4 趨勢分析 37

2-2-5 共同尺度財務報表 40

2-2-6 自動報警顯示 40

2-3 Excel操作技巧說明 41

2-3-1 格式復制 41

2-3-2 單元格的選擇 43

2-3-3 自定義數值格式 43

2-3-4 使用條件格式創建報警 45

2-3-5 單元格的對齊 47

課后練習 50

第3章 貨幣的時間價值 51

3-1 貨幣的時間價值的問題 52

3-2 終值與現值 53

3-2-1 終值與現值的概念 53

3-2-2 利用Excel函數計算終值與現值 53

3-2-3 在Excel中創建終值與現值模型 56

3-3 年金分析 56

3-3-1 年金終值 57

3-3-2 年金現值 59

3-3-3 有效利率與名目利率 60

3-4 折現函數與貸款分析 61

3-4-1 貸款分析 62

3-4-2 運用What-If 進行貸款分析 65

3-4-3 變動利率的計算 68

3-5 Excel中的加載宏函數 69

課后練習 70

第4章 風險. 回報與投資組合 73

4-1 回報率與風險的衡量 74

4-1-1 回報率 74

4-1-2 風險 74

4-2 投資組合的概念 76

4-3 資本資產定價模式 79

4-3-1 β的概念 79

4-3-2 CAPM簡介 79

4-3-3 證券市場線（Security Market Line, 簡稱SML） 80

4-4 Excel使用技巧 83

4-4-1 數據分析中的描述統計 83

4-4-2 數據分析中的相關性分析 84

4-4-3 深入討論回歸 85

課后練習 94

第5章 資本預算程序 95

5-1 資本預算的類型 96

5-2 資本預算程序 96

5-2-1 現金流量的預測 96

5-2-2 決策方法 97

5-2-3 不同折現率下的NPV分析 104

5-3 Excel使用技巧 109

5-3-1 財務決策評估模式函數 109

5-3-2 方案的應用 114

5-3-3 多方案投資組合決策與規劃求解 119

課后練習 125

第6章 普通股. 債券與優先股的評價 127

6-1 普通股評價模式 128

6-1-1 股利零成長的股利折現模式 128

6-1-2 股利固定成長的股利折現模式 129

6-1-3 股利非固定成長的股利折現模式 130

6-1-4 實例上的股票評價模式 132

6-2 債券評價模式 133

6-2-1 債券的評價模式 134

6-2-2 債券的利率風險 138

6-3 優先股的評價模式 143

課后練習 143

第7章 K線圖的繪制與應用 145

7-1 K線圖的生成 146

7-1-1 改變日期數據類別顯示方式 149

7-1-2 改變數值軸格式 150

7-1-3 設置繪圖區格式 151

7-2 創建移動平均線 152

7-3 Excel統計圖與趨勢圖的創建技巧 157

7-3-1 統計圖表的創建 157

7-3-2 改變圖表類型 158

7-3-3 統計圖表的修改技巧 160

7-3-4 統計圖表格式化技巧 161

7-3-5 使用氣泡圖進行分析 167

7-3-6 自動創建趨勢圖與誤差線 169

課后練習 173

第8章 創建財務模型與宏的應用 175

8-1 何謂財務模型（Financial Modeling） 176

8-2 創建模型 176

8-2-1 創建簡單模型 176

8-2-2 模型擴充 177

8-2-3 創建完整模型 179

8-3 宏 186

8-4 Excel使用技巧--宏的進一步討論 190

8-4-1 "錄制宏"對話框的設置 190

8-4-2 函數式宏 191

第2篇 經濟模型

第9章 供給與需求 195

9-1 供給與需求的概念和模型 196

9-1-1 供給與需求 196

9-1-2 一般分析工具 197

9-2 創建模型 197

9-2-1 創建模型的預備操作 197

9-2-2 供需曲線模型的創建 198

9-3 供需模型的延伸 204

9-3-1 坐標軸互換 204

9-3-2 均衡模型 205

9-3-3 總供需曲線 207

9-4 雷達理論(Cobweb Theory) 208

9-4-1 雷達理論模型 208

9-4-2 創建雷達理論模型 208

9-4-3 模擬分析 214

9-5 Excel統計圖表向導的技巧應用 215

9-5-1 選擇圖表類型 215

9-5-2 確定數據位置 217

9-5-3 設置圖表選項 221

9-5-4 決定圖表位置 223

課后練習 224

第10章 消費者理論 225

10-1 消費者理論概述 226

10-2 創建模型 226

10-2-1 邊際效用分析法 226

10-2-2 無差異曲線分析法 231

10-2-3 預算線 232

10-2-4 消費者均衡 234

10-3 Excel使用技巧 235

10-3-1 為統計圖表加上其他信息對象 235

10-3-2 信息對象移動與格式化 239

課后練習 240

第11章 生產者理論 243

11-1 生產者理論概述 244

11-2 短期的生產關系 244

11-2-1 短期的生產關系模型 244

11-2-2 總產量曲線（TP） 247

11-2-3 平均產量曲線（AP） 250

11-2-4 邊際產量曲線（MP） 251

11-2-5 TP. AP與MP的關系 252

11-3 生產者均衡 254

11-3-1 生產可能曲線 254

11-3-2 等收益曲線 255

11-3-3 生產者均衡Ⅰ 256

11-3-4 等產量曲線 258

11-3-5 等成本曲線 259

11-3-6 生產者均衡Ⅱ 260

11-4 模型延伸 261

11-4-1 單一均衡點模型 261

11-4-2 多均衡點模型與修改 263

11-5 Excel 使用技巧 264

11-5-1 邏輯判斷函數 264

11-5-2 創建嵌套函數 267

課后練習 269

第12章 成本理論 273

12-1 成本理論概念 274

12-2 創建模型 274

12-2-1 成本表模型 274

12-2-2 總成本曲線圖 277

12-2-3 成本與邊際成本曲線圖 281

12-2-4 結論 283

12-3 Excel使用技巧 283

12-3-1 復制圖表格式 283

12-3-2 圖表的共享 285

12-4 智能標簽的應用 289

12-4-1 自動更正選項 289

12-4-2 自動填充選項 290

12-4-3 錯誤檢查選項 290

12-4-4 粘貼選項 291

12-4-5 插入選項 291

12-4-6 與Outlook 2002結合 292

課后練習 292

第13章 廠商理論與壟斷市場結構 293

13-1 完全競爭廠商理論概念 294

13-2 完全競爭的市場結構 295

13-2-1 收益. 成本與利潤表模型 295

13-2-2 平均收益與邊際收益線圖 296

13-2-3 總收益曲線圖 296

13-2-4 利潤極大所決定的最適合產量曲線圖 297

13-3 壟斷廠商理論概念 298

13-3-1 收益. 成本與利潤表模型 298

13-3-2 平均收益與邊際收益線圖 299

13-3-3 壟斷廠商的總收益（TR）與總成本（TC）曲線 300

13-3-4 利潤（π）曲線圖 300

13-3-5 TR-TC與利潤（π）合并圖 302

13-3-6 邊際收入（MR）等于邊際成本（MC）的短期均衡 303

13-4 Excel公式審核的幾個技巧 305

13-4-1 公式與運算結果的切換 305

13-4-2 錯誤信息的類型 306

13-4-3 特殊單元格數據檢核 306

13-4-4 跟蹤錯誤 307

課后練習 308

第14章 凱因斯理論模型 311

14-1 民間消費與儲蓄模式 312

14-1-1 消費函數 312

14-1-2 儲蓄函數 315

14-1-3 45°線與消費函數 316

14-1-4 投資曲線 319

14-2 均衡所得 320

14-2-1 Excel 與數學均衡解法 320

14-2-2 圖解均衡所得45°線分析法 321

14-2-3 投資（I）等于儲蓄（S）分析法 322

14-3 簡單凱因斯模型的延伸 323

14-3-1 模型求解 324

14-3-2 圖解均衡所得 325

14-4 修正凱因斯模型--IS-LM分析法 327

14-4-1 IS曲線 327

14-4-2 LM曲線 328

14-4-3 商品市場與貨幣市場均衡 329

14-4-4 模型延伸 332

14-5 Excel使用技巧 334

14-5-1 45°線分析與虛擬數據 334

14-5-2 單變量求解 335

14-5-3 雙變量模擬運算表 336

課后練習 338

附錄 Excel函數匯總表 339

財務函數匯總表 340

數學與基本運算函數 341

統計函數速查表 344

工作表信息函數與邏輯判斷函數 346

日期時間函數速查表 347

文本函數 348

查看與引用函數 349

引用函數 349

數據庫函數 350

工程函數 350

財務會計模型；會計處理程序、財務報表分析、貨幣時間價值的衡量、CAPM等風險報酬與投資組合模式、股票與偵券評價、K線圖、應用Excel函數、VBA建立完整財務模型等。經濟模型：供給與需求理論、生產與消費理論、成本理論、簡單凱因斯理論模型、廠商理論與獨占市場理論模型等。

實踐表明，通過辦公軟件的應用來提高財務人員、市場人員、辦公和管理人員的工作效率，提高財務信息的質量，是一種行之有效的手段。在眾多辦公軟件中，Excel以其強大的數據處理、數據綜合管理和數據分析能力獨樹一幟，是輔助財務信息處理有效而實用的工具。本書是一本難得的Excel財會應用的范例教程，既可作為各級各類學校和電腦培訓班的辦公軟件應用教材，也是廣大財務人員提高辦公效率、增強’Excel應用能力的首選自學讀物。

書 名: Excel財會應用范例

作　者：蒙評 劉小偉

出版社： 機械工程出版社

出版時間： 2008

ISBN: 9787111190493

開本： 16

定價: 29.00 元

前言

第1章　Excel財務應用基礎

1.1 Excel2003概述

1.1.1　Excel2003的主要特點

1.1.2　Excel2003應用基礎

1.1.3　創建工作簿和工作表

1.1.4　數據計算

1.1.5　數據處理

1.2　 Excel報表編制基礎

1.2.1　報表編制簡介

1.2.2　表頭的錄入與編輯

1.3　 Excel2003財務函數簡介

1.3.1　Excel2003的函數分類

1.3.2　函數概述

1.3.3　財務函數

1.3.4　財務函數分類列表

1.4　 舉一反三強化訓練

第2章　會計循環

2.1　 會計科目與會計憑證

2.1.1　范例分析

2.1.2　會計科目與會計科目表

2.1.3　會計憑證的設置和填制

2.2　 日記賬與總賬

2.2.1　范例分析

2.2.2　制作日記賬模型

2.2.3　制作總賬模型

2.3　 試算平衡表

2.3.1　范例分析

2.3.2　制作試算平衡表表頭

2.3.3　在工作表中導入數據

2.3.4　進行試算平衡操作

2.4　 會計報表

2.4.1　范例分析

2.4.2　資產負債表模型制作

2.4.3　利潤表模型制作

2.4.4　現金流量表模型制作

2.5　 舉一反三強化訓練

第3章　財務預算

3.1　 編制銷售與生產預算表

3.1.1　范例分析

3.1.2　編制銷售預算表

3.1.3　編制生產預算

3.2　 編制生產成本預算

3.2.1　范例分析

3.2.2　建立直接材料預算模型

3.2.3　建立直接人工預算表模型

3.2.4　建立制造費用預算表模型

3.2.5　建立期末產品存貨預算

3.3　 期間費用預算

3.3.1　范例分析

3.3.2　建立管理及營業費用預算模型

3.3.3　建立財務費用預算表模型

3.4　 預計財務報表編制

3.4.1　范例分析

3.4.2　建立現金預算表模型

3.4.3　建立利潤預算表模型

3.4.4　建立預計資產負債表模型

3.5　 舉一反三強化訓練

第4章　財務管理

4.1　 流動資產管理

4.1.1　范例分析

4.1.2　貨幣資金管理模型

4.1.3　應收賬款管理模型的建立

4.1.4　存貨管理模型的建立

4.2　 對外長期投資管理

4.2.1　范例分析

4.2.2　本金和利息的計算

4.2.3　非貼現評價計算模型

4.2.4　凈現值分析法

4.2.5　內涵報酬率分析法

4.2.6　投資回報率與風險的衡量

4.2.7　債券投資分析

4.2.8　股票投資分析模型

4.3　 固定資產管理

4.3.1　范例分析

4.3.2　折舊計算應用范例

4.4 　籌資管理

4.4.1　 范例分析

4.4.2　 貸款折現模型

4.4.3　 款方案核算模型

4.5　 舉一反三強化訓練

第5章　財務決策

第6章　產品成本計算

第7章　分配與稅收計算

第8章　財務報表分析

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