國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知

匯發(fā)【2009】30號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為貫徹落實“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資的健康發(fā)展，對跨境資本流動實行均衡管理，維護(hù)我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī)，國家外匯管理局制定了《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》)，現(xiàn)予以發(fā)布。《規(guī)定》自二OO九年八月一日起施行，請遵照執(zhí)行。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機構(gòu)。

二OO九年七月十三日

第一章總則

第一條 為促進(jìn)和便利境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資活動，規(guī)范境外直接投資外匯管理，促進(jìn)我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱境外直接投資是指境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準(zhǔn)，通過設(shè)立（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資的外匯收支、外匯登記實施監(jiān)督管理。

第四條 境內(nèi)機構(gòu)可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨铩o形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來源等進(jìn)行境外直接投資。境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。

上款所稱自有外匯資金包括：經(jīng)常項目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內(nèi)的外匯資金。

第五條 國家外匯管理局可以根據(jù)我國國際收支形勢和境外直接投資情況，對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關(guān)政策進(jìn)行調(diào)整。

第二章境外直接投資外匯登記和資金匯出

第六條 外匯局對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益實行外匯登記及備案制度。

境內(nèi)機構(gòu)在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時，應(yīng)說明其境外投資外匯資金來源情況。

第七條 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：

（一）書面申請并填寫《境外直接投資外匯登記申請表》（格式見附件1）；

（二）外匯資金來源情況的說明材料；

（三）境內(nèi)機構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構(gòu)代碼證；

（四）境外直接投資主管部門對該項投資的核準(zhǔn)文件或證書；

（五）如果發(fā)生前期費用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；

（六）外匯局要求的其他材料。

外匯局審核上述材料無誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項下的外匯收支業(yè)務(wù)。

多個境內(nèi)機構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，由境內(nèi)機構(gòu)所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)機構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況。

第八條 境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實性審核后為其辦理。

外匯指定銀行為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計金額，不得超過該境內(nèi)機構(gòu)事先已經(jīng)外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。

第九條 境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)在如下情況發(fā)生之日起60天內(nèi)，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)或者備案文件及相關(guān)真實性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：

（一）境內(nèi)機構(gòu)將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)就上述直接投資活動辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；"para" label-module="para">

（二）已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；

（三）已登記境外企業(yè)發(fā)生長期股權(quán)或債權(quán)投資、對外擔(dān)保等不涉及資本變動的重大事項的，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)就上述重大事項辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。"para" label-module="para">

第十條 境內(nèi)機構(gòu)持有的境外企業(yè)股權(quán)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因注銷的，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)在取得境外直接投資主管部門相關(guān)證明材料之日起60天內(nèi)，憑相關(guān)材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第十一條 境內(nèi)機構(gòu)可以按照《中華人民共和國外匯管理條例》和其他相關(guān)規(guī)定，向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對外擔(dān)保。

第十二條 境內(nèi)機構(gòu)在外匯管制國家或地區(qū)投資的，可按規(guī)定在其他非外匯管制國家或地區(qū)開立專用外匯賬戶，用于與該項投資相關(guān)外匯資金的收付。

第三章境外直接投資前期費用匯出

第十三條 境外直接投資前期費用是指境內(nèi)機構(gòu)在境外投資設(shè)立項目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費用，包括但不限于：

（一）收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；

（二）在境外項目招投標(biāo)過程中，需支付的投標(biāo)保證金；

（三）進(jìn)行境外直接投資前，進(jìn)行市場調(diào)查、租用辦公場地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請境外中介機構(gòu)提供服務(wù)所需的費用。

第十四條 境內(nèi)機構(gòu)向境外匯出的前期費用，一般不得超過境內(nèi)機構(gòu)已向境外直接投資主管部門申請的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15%（含），并持下列材料向所在地外匯局申請：

（一）書面申請（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費用金額、用途和資金來源說明等）；

（二）境內(nèi)機構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構(gòu)代碼證；

（三）境內(nèi)機構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）；"para" label-module="para">

（四）境內(nèi)機構(gòu)已向境外直接投資主管部門報送的書面申請；

（五）境內(nèi)機構(gòu)出具的前期費用使用書面承諾函；

（六）外匯局要求的其他相關(guān)材料。

對于匯出的境外直接投資前期費用確需超過境外直接投資總額15%的，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請。

外匯指定銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為境內(nèi)機構(gòu)辦理購付匯手續(xù)，并及時向外匯局反饋有關(guān)信息。

第十五條 境內(nèi)機構(gòu)已匯出境外的前期費用，應(yīng)列入境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資總額。外匯指定銀行在辦理境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資資金匯出時，應(yīng)扣減已匯出的前期費用金額。

第十六條 境內(nèi)機構(gòu)自匯出前期費用之日起6個月內(nèi)仍未完成境外直接投資項目核準(zhǔn)程序的，應(yīng)將境外賬戶剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)外匯賬戶。所匯回的外匯資金如屬人民幣購匯的，可持原購匯憑證，到外匯指定銀行辦理結(jié)匯。

所在地外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)督境內(nèi)機構(gòu)調(diào)回剩余的前期費用。如確因前期工作需要，經(jīng)原作出核準(zhǔn)的外匯局核準(zhǔn)，上述6個月的期限可適當(dāng)延長，但最長不超過12個月。

第四章境外直接投資項下資金匯入及結(jié)匯

第十七條 境內(nèi)機構(gòu)將其所得的境外直接投資利潤匯回境內(nèi)的，可以保存在其經(jīng)常項目外匯賬戶或辦理結(jié)匯。

外匯指定銀行在審核境內(nèi)機構(gòu)的境外直接投資外匯登記證、境外企業(yè)的相關(guān)財務(wù)報表及其利潤處置決定、上年度年檢報告書等相關(guān)材料無誤后，為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資利潤入賬或結(jié)匯手續(xù)。

第十八條 境內(nèi)機構(gòu)因所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項下外匯收入，通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬，或經(jīng)外匯局批準(zhǔn)留存境外。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及入賬經(jīng)所在地外匯局按照相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯，按照有關(guān)規(guī)定直接向外匯指定銀行申請辦理。

第十九條 境內(nèi)機構(gòu)將其境外直接投資的企業(yè)股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第五章附則

第二十條 境內(nèi)機構(gòu)（金融機構(gòu)除外）應(yīng)按照境外投資聯(lián)合年檢的相關(guān)規(guī)定參加年檢。多個境內(nèi)機構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，應(yīng)分別到所在地外匯局參加外匯年檢。

第二十一條 境內(nèi)機構(gòu)在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)進(jìn)行直接投資的，參照本規(guī)定進(jìn)行管理。

第二十二條 境內(nèi)金融機構(gòu)境外直接投資外匯管理，參照本規(guī)定執(zhí)行。相關(guān)監(jiān)管部門對境內(nèi)金融機構(gòu)境外直接投資的資金運用另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十三條 境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資項下外匯收支及外匯登記等業(yè)務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理。"para" label-module="para">

外匯指定銀行應(yīng)將境外直接投資項下外匯收支信息通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局反饋。

第二十四條 境內(nèi)機構(gòu)違反本規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十五條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第二十六條 本規(guī)定自二OO九年八月一日起施行。附件2所列其他規(guī)范性文件同時廢止。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。

境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，簡稱NRA（NON-RESIDENTACCOUNT，非居民賬戶），是指境外機構(gòu)在境內(nèi)銀行開立的外匯賬戶。在境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）合法注冊成立的機構(gòu)均可在工商銀行開立NRA賬戶。

辦理時機

境外機構(gòu)在境外注冊成立后。

利用保證金交易來投資，外匯投資人可以運用杠桿原理，以小搏大、雙向交易、操做靈活，而且由于是全球性的市場，行情被個人或機構(gòu)控制的機會很小，所以相對于股市來說更加透明和公平。

在學(xué)習(xí)實際的外匯交易技巧之前, 我們最好先來學(xué)習(xí)一些行話, 術(shù)語; 對這些內(nèi)容的了如指掌, 有助于您更好的進(jìn)行交易。

外匯入門主要貨幣與次要貨幣

八種交易最頻繁的貨幣叫做主要貨幣: USD, EUR, JPY, GBP, CHF, CAD, NZD, AUD; 其他貨幣叫做次要貨幣。 而USD, EUR, JPY, GBP和CHF這五種流動性最強, 交易量最大的貨幣。

外匯入門基準(zhǔn)貨幣

基準(zhǔn)貨幣是指貨幣對中的前者, 它表示了相對于貨幣對中后者的價值。 例如, 如果USD/CHF的匯率是1.6350, 那么1美元就可以兌換1.6350瑞士法郎。 在外匯市場中, 一般都會使用美元作為基準(zhǔn)貨幣來衡量其他貨幣; 當(dāng)然, 也有例外, 例如英鎊, 歐元, 澳元和紐元。

外匯入門計價貨幣

計價貨幣是指貨幣對中的第二個貨幣。 因為盈利和虧損都是用計價貨幣表示的, 所以它還有一個名字叫點差貨幣。

外匯入門點差

1個點是匯率的最小計價單位。 幾乎所有貨幣對都是使用5位數(shù)字計價(目前一些系統(tǒng)提供6位計價), 然后大部分都是1位整數(shù), 4位小數(shù), 例如EUR/USD的1.3720, 1個點就是小數(shù)位的最后一位, 0.0001。

外匯入門買入價

買入價是報價中左側(cè)的價格, 是指市場針對某種貨幣可以接受的買入價格。 對于交易者而言, 就是可以在這個價格賣出基準(zhǔn)貨幣。

例如, 在EUR/USD的報價 1.3706/09 中, 買入價為1.3706, 意味著您可以賣出1歐元并獲得1.3706美元。

外匯入門賣出價

賣出價是報價中右側(cè)的價格, 是指市場針對某種貨幣可以接受的賣出價格, 對于交易者而言, 就是可以在這個價格買入基準(zhǔn)貨幣。

例如, 在EUR/USD的報價 1.3706/09中, 賣出價是1.3709, 意味著您可以用1。3709美元買入1歐元。

外匯入門買賣點差

買入價和賣出價之前的差異稱作點差, 例如EUR/USD的 1.3706/09中, 06/09中間的3個點, 就是該貨幣對的買賣點差。

外匯入門報價樣式

外匯市場的匯率報價一般都是使用如下格式:

基準(zhǔn)貨幣/計價貨幣 : 買入價/賣出價。

外匯入門交易成本

買賣點差的重要性在于它直接決定外匯交易中單向交易成本的多少。 例如EUR/USD的匯率是1。3706/09, 那么交易成本就是3個點。

交易成本 = 賣出價 – 買入價

外匯入門交叉貨幣

交叉貨幣是指報價中不出現(xiàn)美元的貨幣對。 交叉貨幣即不穩(wěn)定, 其交易過程涉及到兩種美元相關(guān)貨幣的交易。 例如, 買入EUR/GBP相當(dāng)于買入EUR/USD且賣出GBP/USD。 一般情況下, 交叉貨幣的交易成本都比較高。

外匯入門保證金

當(dāng)您在經(jīng)紀(jì)商處開設(shè)了保證金賬戶后, 需要按經(jīng)紀(jì)商要求存入最低保證金, 可能的要求會從100美元到100,000美元不等。 每次當(dāng)你下訂單時, 經(jīng)紀(jì)商會根據(jù)您的交易貨幣, 交易量, 當(dāng)前價格計算出該筆交易需要的初始保證金, 并從您的帳戶中劃出。 例如, 我們假設(shè)您有一個剛剛為200:1的迷你賬戶, 可以交易迷你手, 即10,000單位貨幣。 您交易1迷你手, 需要保證金就是 10,000美元 / 200 = 50美元。

外匯入門杠桿

杠桿是指您的資金被放大的比例, 使您可以通過很少一部分資金去操作大量資金以進(jìn)行投資。 不同經(jīng)紀(jì)商提供的杠桿比例不同, 從1:2到1:400都有。