1. 負責財務往來賬的明細核算,負責其他應收款、其他應付款、長期投資、短期投資、長期借款、短期借款明細賬的登記。
2. 負責債權、債務的清理、催收。
3. 應收、付款及部分轉賬原始憑證的審核和會計憑證的填制。
4. 負責記帳憑證的裝訂。
5. 各種票證備查帳的登記。
6. 公司法定代表人印章的保管。
7. 資金預算的編制。
8. 領導交辦的其他工作。2100433B
結算 又稱貨幣結算,是各單位、個人之間由于商品、勞務供應和資金調撥等經濟活動而引起的貨幣收付行為。
結算方式,包括:
a.現金結算是收付雙方直接以現金進行的貨幣收付行為。
b.轉帳結算則是通過銀行將款項從付款方帳戶劃轉到收款方帳戶的貨幣收付行為。
工程財務會計崗位職責:1、 在項目經理和分公司總會計師領導下,負責項目部財務會計工作。2、按照《會計法》和有關財經法規、政策、制度的規定,負責項目的會計事項,進行會計核算,實施會計監督,嚴格維護財經紀...
基建會計崗位職責 1、根據總體建設規劃和基本建設計劃,嚴格執行年度基建財務工作計劃。 2、嚴格控制基建經費指標,保證專項資金的運用,專款專用、不挪用、擠占、按規定標準支付。 3、按照項目領導、...
我是一家四星級酒店的工作人員,現在酒店的分工和職責大體都是一樣的,也是通用的,所以一樣也不奇怪。 餐飲部經理崗位職責 1. 負責酒店餐飲部的全面工作,對總經理負責; 2. 認真執行總經理下達的各項工作...
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希望對您有幫助,謝謝 會計的崗位職責 導讀: 本文是關于會計的崗位職責的文章,如果覺得很不錯, 歡迎點評和分享! 【篇一:銀行會計崗位職責】 一、嚴格執行國家《銀行結算管理辦法》 ,熟練掌握各種銀行結 算憑證的填制方法和注意事項。 二、根據制單人員編制的記帳憑證, 認真核對并做好支票簽發工 作,同時在原始憑證上加蓋銀行收、付訖戳記。 三、按月與銀行核對各帳戶存款余額, 月末編制“銀行存款調節 表”,對未達帳項及時查明原因。 四、每日將報銷單據與銀行存款核對無誤后, 及時將單據交給復 核人員 五、負責保管支票、有價證券及法人印章,對承兌匯票等票據要 登記備查帳。 六、及時掌握銀行存款余額, 不得簽發空頭支票,加強防范意識, 保證資金安全。 七、嚴格保守保險柜密碼秘密,妥善保管好保險柜鑰匙、會計憑 證和現金支票及空白憑證。 八、逐日打印銀行日記帳,按年裝訂成冊,及時歸檔。 九、負責職工公積金、
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財務部會計崗位職責 財務部會計崗位職責(一) 銷售會計職責 第一條 在財務部部長的領導下,根據與其工作相關的 規章制度和經濟活動的核算流程,對公司的產品銷售和銷售 費用進行核算。 第二條 擬定產品銷售和銷售費用管理制度與核算流 程。 第三條 負責產品的發貨、回款、退換貨和銷售費用的 會計核算,定期與銷售部核對其相應的應收賬款和預收賬 款。 第四條 建立健全發出商品分類明細賬,指導銷售部建 立健全發出商品明細賬,做到賬賬相符。 第五條 嚴格按照相關的管理制度,核算銷售費用,并 根據需要對銷售費用進行合理的分類統計和分析。 第六條 組織銷售部對應收賬款進行賬齡分析,督促銷 售部對客戶信譽進評定地。 天津財 稅網版權所有 第七條 要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。 財務部會計崗位職責(二) 1、對規定的會計科目名稱、編號、核算內容和對應關 系,不得任意改變。 2、對發生的每一項經濟業務須取得或
銀行會計制度是規范銀行會計行為的準則。會計制度不健全或有章不循,執行不力就會發生會計風險。外部風險主要表現在金融詐騙、政策性虧損給銀行造成的損失;內部風險由會計主體主觀和客觀因素引發。銀行支付結算風險已滲透到銀行會計結算工作的各個環節,其表現形式也呈多樣化。
1清算風險
清算風險是銀行在清算同城票據交換資金或系統內聯行資金過程中產生的風險。一些商業銀行在資金管理、業務開展、人員調配、財務核算等方面沒有進行有效的管理與培訓,一些銀行工作人員工作責任度不夠高。清算專業人員實行任職資格審查制度不到位。一些商業銀行忽視支付清算人員的培訓,缺乏對會計人員政治思想教育和法制教育。這些導致了清算風險的產生,主要表現為兩大類:第一,個別行、社在同城結算和聯行清算環節上控制不嚴所產生的風險;第二,商業銀行將資金矛盾轉化為結算矛盾,利用聯行體系的關聯性而導致的地區性支付風險。
2票據風險
結算業務是通過銀行提供各種支付結算的手段與工具,為客戶實現經濟活動中的貨幣給付轉移。只有商業銀行產生對票據的需求,才能完成對資金的供給,否則交易無法實現。票據業務崗位職責不明確,重點崗位監督管理以及內部檢查不嚴,對內部違規發展票據業務缺乏有效監督,甚至采取默許的態度。隨著經濟活動的日益頻繁,支付業務逐漸增加,以票據為主要支付手段的結算業務也給銀行帶來了諸多的風險。
3結算操作風險
商業銀行支付結算操作風險意識淡化,政治思想工作薄弱。從銀行會計結算部門內部發生的各類案件中不難發現,有章不循、違章操作是發案的根本原因。一些基層分支機構人手配備不足或隨意抽調會計人員應付緊急任務,使結算業務相互制約機制不落實、出現真空或漏洞,被犯罪分子伺機作案。操作監督檢查流于形式,上級對下級、主管對基層人員、事后監督崗對會計操作崗的各項檢查并未嚴肅認真進行,而是成了例行公事,導致一些支付結算案件長期隱藏。
4內控風險
人員配備不到位、規章制度形同虛設,特別是一些基層分支機構人手配備不足或隨意抽調會計人員應付緊急任務,使業務相互制約機制不落實、出現真空和漏洞,被犯罪分子伺機作案。監督檢查流于形式,上級對下級、主管對基層人員、事后監督崗對會計操作崗的各項檢查并未嚴肅認真進行,而是成了例行公事、使一些內部案件長期暴露不了。
5經營風險
經營風險是指銀行由于經營管理不善,各種風險積聚到一定程度集中表現為流動性困難而引發的支付風險。隨著市場經濟的發展和金融業競爭的加劇,銀行經營面臨內外雙重壓力。銀行自我約束機制和內部控制機制尚未真正建立,經營管理水平難以適應市場的變化,出現大量違規經營,信貸資產質量下降,不良資產比例上升,政府行政干預和企業借改制之機懸空銀行債務,使銀行經營狀況進一步惡化,資產安全性和流動性出現嚴重問題,有的已發生支付危機。與此同時有效化解和抵御風險機制尚未建立。當前影響銀行資產流動性、安全性的主要因素是金融資產質量低下、資產負債比例高、金融資產風險大。
一、本科目核算企業(建造承包商)根據建造合同約定向業主辦理結算的累計金額。
二、本科目應當按照建造合同進行明細核算。
三、企業向業主辦理工程價款結算時,按應結算的金額,借記“應收賬款”等科目,貸記本科目。
合同完工時,將本科目余額與相關工程施工合同的“工程施工”科目對沖,借記本科目,貸記“工程施工”科目。
四、本科目期末貸方余額,反映企業尚未完工建造合同已辦理結算的累計金額。
針對上述風險點及成因,對提高全員整體會計核算質量、有效降低業務風險提出以下兩點建議:
1.繼續推行全省范圍的業務技術比賽。通過全省業務技術比賽,進一步提高全員業務素質,形成趕、學、比、幫的良好局面,促進員工辦理業務、防范風險能力的進一步提高。
2.建立一個統一的檢查網絡體系。目前,基層行業務網點每年要接受不同檢查部門的檢查,包括本專業的檢查、監察部門的掃雷檢查、內控部門的依法合規檢查等。這些檢查部門的檢查標準尺度不盡相同,與網點的實際業務操作有時存在一定的矛盾,在某種程度上給網點的實際操作帶來一定的阻礙。建議組成一個專門的檢查網絡,由固定的人員組成,全部執行一個檢查標準,統一由一個部門管理,避免“政出多門”的現象。2100433B