第一章 審計案例研究的基礎理論

第一節(jié) 審計的科學性

第二節(jié) 審計本質(zhì)與假設=

第三節(jié) 審計概念框架

第二章 西方注冊會計師審計案例研究

第一節(jié) 注冊會計師審計概述

第二節(jié) 西方注冊會計師審計準則案例研究

第三節(jié) 西方注冊會計師審計責任案例研究

第四節(jié) 后安然時代審計案例研究

第三章 我國證券市場制度背景研究

第一節(jié) 《關于規(guī)范上市公司信息披露及相關各方行為的通知》法規(guī)研究

第二節(jié) 《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》法規(guī)研究

第三節(jié)《上市公司信息披露管理辦法》法規(guī)研究

第四節(jié) 《國有控股上市公司（境內(nèi)）實施股權激勵試行辦法》法規(guī)研究

第五節(jié) 《上市公司收購管理辦法》法規(guī)研究

第六節(jié) 《上市公司證券發(fā)行管理辦法》法規(guī)研究

第七節(jié) 《上市公司股權激勵管理辦法》法規(guī)研究

第四章 我國注冊會計師審計案例研究

第一節(jié) 我國注冊會計師審計市場分析

第二節(jié) 審計環(huán)境案例研究

第三節(jié) 審計經(jīng)典案例研究

第四節(jié) 審計師執(zhí)業(yè)責任案例研究

第五章 內(nèi)部審計案例研究

第一節(jié)內(nèi)部審計概述

第二節(jié) 內(nèi)部審計案例分析

第六章 內(nèi)部控制案例研究

第一節(jié) 內(nèi)部控制觀念的發(fā)展與演變

第二節(jié) 三鹿集團內(nèi)部控制案例分析

第三節(jié) 巨人集團內(nèi)部控制案例分析

第四節(jié) 中海集團釜山公司內(nèi)部控制案例分析

第五節(jié) 中航油新加坡公司內(nèi)部控制案例分析

第六節(jié) 鄭亞集團內(nèi)部控制案例分析

第七節(jié) 法國興業(yè)銀行內(nèi)部控制案例分析

第八節(jié) 英國巴林銀行內(nèi)部控制案例分析

第七章 審計報告案例研究

第一節(jié) 年度報告審計意見的一般特征

第二節(jié) 非無保留意見案例分析

第三節(jié) 科龍電器公司審計典型案例分析

第四節(jié) 虧損公司、審計師變更與非標意見——基于長嶺股份公司的案例研究

參考文獻

后記

上海國家會計學院教授，博士生導師 畢馬威華振會計師事務所前執(zhí)行合伙人 謝榮

本書的研究范圍涵蓋注冊會計師審計、內(nèi)部審計、內(nèi)部控制及其制度背景，通過一系列真實、典型而又深刻的案例，將理論與案例、歷史與現(xiàn)實、西方與中國有機結(jié)合，為會計師事務所從事審計服務和企業(yè)加強內(nèi)部審計、內(nèi)部控制建設，提供了大量可資借鑒的經(jīng)驗教訓。上海財經(jīng)大學會計學院教授、博士生導師 安永大華會計師事務所管理合伙人 湯云為

案例教學促動案例研究，案例研究提升案例教學。在案例教學和案例研究價值日益凸顯的今天，很高興看到這本專著致力于審計案例研究，社會責任和專業(yè)水準相交融，理論研究與案例教學相結(jié)合，為審計教學提供了經(jīng)典案例。

上海財經(jīng)大學會計學院教授、博士生導師 張鳴

證券市場的信息公開披露和法定審計制度，為審計案例研究提供了豐富的素材。同時，審計案例研究也有力地推動著證券市場的制度建設與完善。本書所進行的審計案例研究，通過大量案例為我們展示了案例與制度之間的緊密聯(lián)系，是這方面的有益嘗試。

上海證券交易所副總經(jīng)理 上海財經(jīng)大學教授、復旦大學博士生導師 周勤業(yè)

幾乎每一個重大審計案例的發(fā)生，都會對審計理論與實務界，產(chǎn)生舉足輕重的影響。認真研究每一個重大審計案例，尋找其理論根源與對策，并總結(jié)其經(jīng)驗教訓，似乎已成為世界各國審計理論界與實務界的慣例。

復旦大學管理學院教授、博士生導師 審計案例研究專家 李若山

本書系統(tǒng)研究了西方和我國注冊會計師審計的重大案例、內(nèi)部審計的成功范例、內(nèi)部控制的失敗案例，以及審計報告的開創(chuàng)性案例，對審計案例教學、注冊會計師執(zhí)業(yè)、內(nèi)部審計和內(nèi)部控制建設，以及審計行業(yè)監(jiān)管有著重要的參考價值和借鑒意義。本書的研究范圍涵蓋注冊會計師審計、內(nèi)部審計、內(nèi)部控制及其制度背景，通過一系列真實，典型而又深刻的案例，將理論與案例、歷史與現(xiàn)實、西方與中國有機結(jié)合，為會計師事務所從事審計服務和企業(yè)加強內(nèi)部審計、內(nèi)部控制建設，提供了大量可資借鑒的經(jīng)驗教訓。

書名:審計案例研究

圖書編號:1681653

出版社:中央電大

定價:18.0

ISBN:730402360

作者:趙保卿

出版日期:2004-08-01

版次:1

開本:16開

簡介:

本書為中央廣播電視大學開放教育會計學（本科）專業(yè)教材，該書具有以下特色：

完整的體系。本書首先注意與高級財務會計、高級財務管理、會計制度設計、會計報表分析、財務案例研究等前設課程，在內(nèi)容體系上的協(xié)調(diào)，保持整體上的系統(tǒng)性；其次，注意各章之間、各個案例之間內(nèi)容的銜接，保持全書的系統(tǒng)性；最后，注意每個案例在內(nèi)容和結(jié)構(gòu)上的合理取舍，保持每個案例的相對獨立性。

科學的思路。本書在注意系統(tǒng)的基礎上，堅持科學性原則，體現(xiàn)科學的思路;一是從總體上，在考慮我國具體情況的前提下，注意審計內(nèi)容、程序、方法等方面與國際貫慣例接軌;二是從審計主體上，既突出了在市場經(jīng)濟條件下發(fā)揮獨特作用的注冊會計師審計，也兼顧了我國作為審計主導形式的國家審計和基礎地位的內(nèi)部審計;三是根據(jù)多種媒體一體化教學總體設計的要求，將每個案例的教學目標、教學要求、教學內(nèi)容、學習指導等有機地組合起來，以適應遠程教育的特點。四是在每個案例的教學內(nèi)容中，注意描述被審計單位會計錯弊的表現(xiàn)形態(tài)及其發(fā)現(xiàn)與查證技巧，強調(diào)其調(diào)整過程，力求做到深入淺出、通俗易懂。

務實的內(nèi)容，審計是一門實務性學科，審計案例更是強調(diào)審計的操作性。本書體現(xiàn)了審計的這一特點；一是所有案例都反映或描繪了審計實際工作中，某個階段或過程的內(nèi)容；二是每個案例都側(cè)重分析和研究了審計人員在審計工作中在解決的中心問題，即被審計單位會計業(yè)務中存在的舞弊形態(tài)及其查證與調(diào)整等；三是每個案例后都附有適量的練習思考題，便于加深對案例內(nèi)容的理解和掌握。

本書不僅可作為廣播電視大學教材，還可供高等院校開設審計案例研究課程的會計、審計及相關專業(yè)教材使用。

目錄:

第一章 審計業(yè)務承接和審計規(guī)劃案例

案例一 誠信會計師事務所業(yè)務承接前期查審計案例

案例二 晨風國有企業(yè)審計計劃階段執(zhí)行分析性復核案例

第二章 銷貨與收款循環(huán)審計案例

案例一 大為股份有限公司銷售收入審計案例

案例二 藍格股份有限公司應收款項及壞賬準備審計案例

第三章 購貨與付款循環(huán)審計案例

案例一 永鋒股份有限公司應付賬款審計案例

案例二 綠島實業(yè)公司固定資產(chǎn)審計案例

第四章 生產(chǎn)與費用循環(huán)審計案例

案例一 迅捷股份有限公司存貨審計案例

案例二 永晟股份有限公司生產(chǎn)成本審計案例

第五章 籌資與投資循環(huán)審計案例

案例一 華興公司負債融資審計案例

案例二 東安公司權益融資審計案例

案例三 瑞豐公司投資審計案例

第六章 貨幣資金審計案例

案例一 達美集團貨幣資金審計案例

第七章 損益形成與利潤分配循環(huán)審計案例

案例一 宏光有限責任公司損益形成審計案例

案例二 申澤股份有限公司利潤分配審計案例

第八章 期初余額、期后事項與審計報告案例

案例一 龍華股份有限公司期初余額審計案例

案例二 華光公司期后事項審計案例

案例三 迅捷股份有限公司審計報告案例

第九章 驗資和經(jīng)濟責任審計案例

案例一 京江有限責任公司驗資案例

案例二 黎存股份有限公司總經(jīng)理經(jīng)濟責任審計案例

第十章 審法法律責任與審計質(zhì)量控制案例

案例一 由“銀廣夏”“安然”案件看注冊會計師審計法律責任

案例二 北京哲平會計師事務所審計質(zhì)量控制案例2100433B

該書針對我國證券市場中真實、典型的重大審計案例，研究其歷史背景、發(fā)生的原因并總結(jié)其經(jīng)驗教訓·對我國注冊會計師執(zhí)業(yè)、審計行業(yè)監(jiān)管以及證券市場的制度建設與完善具有重要的參考價值和借鑒意義。

《審計案例源于中國證券市場》系統(tǒng)總結(jié)了我國證券市場建立以來的十二個典型的審計案例。其中每一個案例的發(fā)生，都對我國審計理論界與實務界產(chǎn)生了舉足輕重的影響。《審計案例源于中國證券市場》針對這些審計案例，研究其歷史背景、發(fā)生的原因并總結(jié)其經(jīng)驗教訓，能使我們汲取一些有益的經(jīng)驗教訓，從而可以少走彎路，少犯許多重復的錯誤。

《審計學案例》是高等學校會計學專業(yè)主干課程教材《審計學》的輔導書。全書主要內(nèi)容有：審計目標與審計計劃案例、審計風險與重要性、內(nèi)部控制及評審案例、收入循環(huán)審計案例、支出循環(huán)審計案例、存貨與固定資產(chǎn)循環(huán)審計案例、籌資與投資循環(huán)審計案例、貨幣資金審計案例、終結(jié)審計案例、審計報告案例、其他鑒證服務案例、職業(yè)道德與法律責任案例。

《審計學案例》側(cè)重介紹西方會計制度下的審計案例，旨在提高學生對審計學基本理論的理解。《審計學案例》還可供在職人員參考使用。

經(jīng)濟越發(fā)展，作為不吃皇糧的經(jīng)濟警察和市場經(jīng)濟衛(wèi)士的注冊會計師審計越重要；政治越發(fā)展，作為國家財產(chǎn)看門人的國家審計越重要；管理越發(fā)展，作為啄木鳥、家庭醫(yī)生和教練的內(nèi)部審計越重要。

本書把案例和法規(guī)作為審計治理研究的兩大抓手．用超過2/3的篇幅，系統(tǒng)研究了截至2007年1月的審計治理案例與法規(guī)各50多個，試圖為審計人系統(tǒng)地 把握新執(zhí)業(yè)準則體系和公司治理規(guī)范．深刻認識審計職業(yè)環(huán)境．變革審計觀念，鏈接內(nèi)部控制，探索審計協(xié)同，推進審計治理．提供案例、法規(guī)和理論支持。

審計治理是系統(tǒng)工程，是通過審計治理，以及對審計的治理兩方面的有機融合。職業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)準則、審計觀念、內(nèi)部控制、審計協(xié)同和公司治理，是審計治理的六大關鍵要素。

理想的公司治理結(jié)構(gòu)中，可在股東大會下設監(jiān)事會，履行代表股東的監(jiān)督；董事會下設審計委員會，全部由既獨立又懂事的獨立董事組成，掌握外部審計師聘任權，以超然獨立為基本特征，實現(xiàn)代表治理層的監(jiān)督；總經(jīng)理(CEO)領導內(nèi)部審計，通過內(nèi)部控制和企業(yè)風險管理，實現(xiàn)代表管理層的監(jiān)督，咨詢和保證功能優(yōu)先，獨立于管理層不是首要特征。