第一章 總則

第一條 為規(guī)范國家地震社會服務(wù)工程項目（以下簡稱社會服務(wù)工程）管理，依據(jù)國家基本建設(shè)相關(guān)法律、法規(guī)和《中國地震局基本建設(shè)管理辦法》，遵照《國家地震安全計劃管理辦法地震安全計劃管理辦法》，同時結(jié)合社會服務(wù)工程實際，制定本辦法。

第二條 社會服務(wù)工程屬于國家地震安全計劃的組成項目之一。社會服務(wù)工程按建設(shè)內(nèi)容分為：震害防御服務(wù)系統(tǒng)、地震應(yīng)急救援服務(wù)系統(tǒng)、地震預(yù)警示范系統(tǒng)。按建設(shè)單位分為39個單位子項目，單位子項目由若干單位工程組成。

第三條 社會服務(wù)工程投資主管部門為國家發(fā)展和改革委員會，服務(wù)工程建設(shè)主管部門為中國地震局。

第四條 社會服務(wù)工程實行項目法人責任制、監(jiān)理制、招標投標制、合同制和質(zhì)量終身負責制。

第二章 管理體制與職責

第一節(jié) 管理體制

第五條 社會服務(wù)工程建設(shè)實行兩級管理體制，中國地震局為一級管理單位，建設(shè)單位為二級管理單位。建設(shè)單位指承擔社會服務(wù)工程建設(shè)的各省、自治區(qū)、直轄市地震局和各直屬單位。

第六條 中國地震局地球物理研究所是社會服務(wù)工程法人。

第七條 項目責任人代表項目法人履行相應(yīng)的管理職責。

第八條 單位子項目實行建設(shè)單位項目法人責任制。

第二節(jié) 項目法人和責任人管理職責

第九條 項目將切實落實項目法人責任制。項目法人職責：

（一）按《國家地震安全計劃管理辦法》相關(guān)規(guī)定負責與中國地震局各司室溝通。

（二）組織編制可行性研究報告、初步設(shè)計和投資概（預(yù)）算；

（三）組織編制年度投資計劃，報中國地震局；

（四）負責審核建設(shè)單位施工圖設(shè)計；

（五）組織編制建設(shè)單位預(yù)算；

（六）提出預(yù)算內(nèi)的設(shè)計變更意見，報中國地震局；

（七）負責投資控制；

（八）負責進度控制；

（九）負責質(zhì)量控制；

（十）負責招標采購的管理，實施中國地震局集中采購；

（十一）提出設(shè)備和軟件的技術(shù)指標，報中國地震局；

（十二）負責財務(wù)的管理；

（十三）組織項目培訓；

（十四）每月向中國地震局匯報項目進展和下階段工作；

（十五）每月向國家發(fā)展和改革委員會匯報項目進展；

（十六）負責項目檔案歸檔和管理工作；

（十七）在中國地震局主持下，組織單位子項目竣工預(yù)驗收；

（十八）組織編制項目竣工財務(wù)決算；

（十九）負責項目總驗收的準備工作。

第十條 項目責任人職責：

社會服務(wù)工程實行項目責任人負責制。項目責任人代表項目法人履行具體管理職責：從項目立項開始到項目結(jié)束的全過程進行計劃、組織、協(xié)調(diào)，對項目涉及的全部工作進行有效管理，確保實現(xiàn)項目的目標。同時對整個項目的投資、質(zhì)量、進度、采購、合同等承擔相關(guān)責任。

第十一條 項目法人實行“三師”即總設(shè)計師、總工程師、總會計師和“三辦”即總設(shè)計師辦公室（簡稱總設(shè)辦）、總工程師辦公室（簡稱總工辦）、總會計師辦公室（簡稱總會辦）管理體制。

“三辦”在項目法人和“三師”的領(lǐng)導(dǎo)下工作，“三師”對項目責任人負責。

第十二條 總工程師職責

項目總工程師在項目法人的領(lǐng)導(dǎo)下，主持總工辦工作。根據(jù)項目設(shè)計，負責項目的實施管理。負責項目建設(shè)中有關(guān)工程技術(shù)重大事項的決策建議和根據(jù)需要在項目實施過程中提出預(yù)算內(nèi)修改設(shè)計的建議；審核項目建設(shè)依據(jù)、技術(shù)規(guī)程，提交項目驗收報告等。

第十三條 總工程師辦公室職責

（一）對項目法人負責，負責項目實施的日常管理與協(xié)調(diào)；對項目總工程師負責，負責項目技術(shù)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和咨詢；

（二）負責起草項目管理辦法和相關(guān)規(guī)定；負責組織制定項目相關(guān)技術(shù)規(guī)程；

（三）負責可行性研究報告、初步設(shè)計編制的組織工作；協(xié)助開展可行性研究報告、初步設(shè)計和投資估算相關(guān)內(nèi)容的編制；

（四）負責審核建設(shè)單位施工圖設(shè)計；

（五）負責制定工程進度計劃和年度用款計劃；

（六）負責審核項目年度建設(shè)任務(wù)和投資計劃；

（七）負責對建設(shè)單位的項目實施進行監(jiān)督與管理；

（八）負責項目統(tǒng)一集中采購的招標組織工作，組織編制項目采購招投標和合同文本，負責合同的執(zhí)行管理；

（九）負責建設(shè)單位項目進展匯總工作，編發(fā)項目簡報，檢查和通報項目進展情況；

（十）負責組織編寫項目驗收報告；

（十一）承擔對各建設(shè)單位驗收的組織協(xié)調(diào)工作；

（十二）配合項目一級管理單位開展項目審計監(jiān)察，并負責項目審計監(jiān)督的日常工作；

（十三）負責項目各類檔案的收集和管理，并配合中國地震局主管部門對建設(shè)單位檔案進行驗收；

（十四）負責與中國地震局相關(guān)司室溝通聯(lián)系;

（十五）負責項目的宣傳與報道；

（十六）承辦項目法人和項目總工程師交辦的其他事項。

第十四條 總設(shè)計師職責

項目總設(shè)計師在中國地震局相關(guān)業(yè)務(wù)司室和項目法人的領(lǐng)導(dǎo)下，主持總設(shè)辦工作，負責項目設(shè)計工作；負責項目建議書編寫；協(xié)助指定咨詢單位編制項目可行性研究報告和項目初步設(shè)計；在項目實施過程中組織項目總設(shè)計師辦公室成員對項目的預(yù)算內(nèi)設(shè)計變更或調(diào)整方案進行審核。

第十五條 總設(shè)辦職責

（一）對總設(shè)計師負責，協(xié)助開展項目可行性研究報告、初步設(shè)計和投資概（預(yù)）算的編制；

（二）負責審核項目的預(yù)算內(nèi)設(shè)計變更或調(diào)整；

（三）協(xié)助項目及分項開展測試大綱和驗收大綱的編制；

（四）承辦項目總設(shè)計師交辦的其他事項。

第十六條 總會計師職責

項目總會計師在項目法人的領(lǐng)導(dǎo)下，主持總會辦工作。負責組織制定項目財務(wù)管理制度，并對有關(guān)財務(wù)重大事項提出決策建議，審核項目預(yù)算和年度投資計劃，組織編制財務(wù)分析報告和竣工決算工作。

第十七條 總會辦職責

（一）對項目總會計師負責，組織制定項目財務(wù)管理辦法和相關(guān)規(guī)定；

（二）負責指導(dǎo)、培訓、監(jiān)督、檢查各建設(shè)單位財務(wù)管理工作；

（三）負責審核項目年度投資計劃；

（四）參與項目重大經(jīng)濟合同、協(xié)議的簽訂；

（五）監(jiān)督檢查項目投資計劃執(zhí)行，提供項目財務(wù)分析和建議；

（六）組織編制項目財務(wù)報表、年度財務(wù)決算和竣工財務(wù)決算；

（七）負責項目執(zhí)行期間總會辦財務(wù)檔案的收集、整理、歸檔；

（八）組織并接受上級財務(wù)及審計部門對項目投資管理的監(jiān)督檢查；

（九）承辦項目總會計師交辦的其他事項。

第三節(jié) 建設(shè)單位職責

第十八條 建設(shè)單位應(yīng)切實落實項目法人責任制。建設(shè)單位法人代表為單位子項目責任人，對單位子項目的管理負責。建設(shè)單位的主要職責是：

（一）負責組建本單位社會社會服務(wù)工程管理機構(gòu)，并報項目法人備案；

（二）負責制定本單位項目管理規(guī)章制度；

（三）負責制定本單位項目年度投資計劃；

（四）負責控制本單位項目投資概（預(yù)）算執(zhí)行和工程進度；

（五）負責本單位項目實施進度月報編制和上報工作；

（六）負責本單位項目工程建設(shè)質(zhì)量；

（七）負責組織本單位的施工圖設(shè)計；

（八）負責本單位項目會計核算和財務(wù)管理；

（九）負責組織本單位項目工程、設(shè)備及軟件等的招標；

（十）負責本單位項目資產(chǎn)的管理；

（十一）負責本單位項目信息資料及檔案的管理；

（十二）配合項目法人單位組織實施本單位工程竣工預(yù)驗收；

（十三）負責對本單位項目實施審計追蹤工作；

（十四）負責本建設(shè)項目的宣傳及保密工作。

（十五）協(xié)助、配合投資部門、一級管理單位和項目法人對本單位項目實施情況的檢查，及時反映出現(xiàn)的問題和處理措施。

第三章 投資管理

第十九條 建設(shè)單位年度投資概算由項目法人匯總審核，報中國地震局，經(jīng)批復(fù)后納入年度投資計劃。

第二十條 建設(shè)單位應(yīng)完善投資控制的制度，嚴格按照批復(fù)的初步設(shè)計方案和投資概（預(yù)）算編制年度預(yù)算，作為建設(shè)單位投資管理和單位工程建設(shè)的依據(jù)。建設(shè)單位應(yīng)將工程實際造價控制在批準的投資概算指標內(nèi)。嚴禁擅自變更設(shè)計概（預(yù)）算，保證專款專用。

第二十一條 凡發(fā)生重大技術(shù)變更不涉及投資調(diào)整的，建設(shè)單位應(yīng)報項目法人，經(jīng)總工程師和中國地震局主管業(yè)務(wù)司審核批準后方可實施；如發(fā)生重大設(shè)計變更或因其它不可預(yù)見因素確需調(diào)整投資的，建設(shè)單位必須報項目法人，經(jīng)總工程師、總會計師和中國地震局主管業(yè)務(wù)司審核后，由項目法人按照《國家地震安全計劃管理辦法》第三章第二十八條規(guī)定的程序報批。預(yù)算調(diào)整上報文件內(nèi)容包括：

（一）調(diào)整理由：方案調(diào)整的必要性、可行性和合理性；

（二）調(diào)整內(nèi)容：調(diào)整后的設(shè)計方案、圖紙、概（預(yù)）算、技術(shù)規(guī)范和其他內(nèi)容等；

（三）調(diào)整前后比較:變更方案與原方案在設(shè)計目標、具體技術(shù)指標、標準、質(zhì)量、工期和造價上的比較分析；

（四）建設(shè)單位項目責任人、設(shè)計方與監(jiān)理方的審查意見。

第二十二條 在單位工程施工過程中，建設(shè)單位應(yīng)嚴格控制設(shè)計變更和現(xiàn)場洽商。單位工程具體施工方案的設(shè)計方在簽發(fā)涉及投資變動的設(shè)計變更前，需征求建設(shè)單位意見。發(fā)生重大技術(shù)變更或涉及投資調(diào)整的情況，由建設(shè)單位依據(jù)本辦法的第二十一條執(zhí)行。在現(xiàn)場涉及經(jīng)濟性的洽商需嚴格簽字程序，一般情況下需由單位工程的施工方、監(jiān)理方和建設(shè)單位三方簽字蓋章。

第二十三條 單位工程價款結(jié)算與支付應(yīng)符合國家相關(guān)文件規(guī)定及合同約定。建設(shè)單位應(yīng)嚴格按照形象進度、合同約定條款及時撥付工程款。

第四章 質(zhì)量管理

第二十四條 建設(shè)單位應(yīng)切實落實工程監(jiān)理制。建設(shè)單位責任人對項目建設(shè)質(zhì)量終身負責；建設(shè)單位應(yīng)建立健全質(zhì)量監(jiān)管機構(gòu)，對項目建設(shè)質(zhì)量管理進行全程監(jiān)督。

第二十五條 建設(shè)單位應(yīng)依照項目的技術(shù)標準、設(shè)計文件和合同等，嚴格監(jiān)控工程實施過程，確保工程質(zhì)量符合設(shè)計標準。

第二十六條 建設(shè)單位應(yīng)通過監(jiān)理機構(gòu)對工程的各項實施環(huán)節(jié)與建設(shè)成果實施監(jiān)管。

第五章 進度管理

第二十七條 為確保項目總體目標的實現(xiàn)，項目法人應(yīng)實時跟蹤項目進展，并通過項目網(wǎng)站、文件、工作簡報等方式及時通報項目進度。

第二十八條 在項目執(zhí)行過程中，項目法人應(yīng)組織有關(guān)專家進行階段性檢查。

第二十九條 各建設(shè)單位要建立項目例會制度，重要事項要形成會議紀要并及時上報項目法人。

第三十條 項目實行定期工作匯報制度。各建設(shè)單位根據(jù)項目進展，形成周、月、季度報告，并及時報項目法人。

第三十一條 未按規(guī)定期限完成階段建設(shè)任務(wù)的，視情況報請中國地震局給予通報，并責成按要求進行整改。

第三十二條 在項目實施過程中，如發(fā)生影響項目進度的特殊情況，建設(shè)單位要及時向項目法人報告。

第六章 招標采購管理

第三十三條 建設(shè)單位應(yīng)切實落實招標投標制。項目的工程勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，符合國家發(fā)展和改革委員會《工程建設(shè)項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》的，必須進行招標采購。

第三十四條 建設(shè)項目的招標程序按照《招標投標法》、《政府采購法》和《中國地震局政府采購管理細則》、《中國地震局政府采購規(guī)程》以及相關(guān)規(guī)定進行。

第三十五條 建設(shè)單位如采用可行性研究報告核定的《招標核準方案》中的招標方式之外的方式進行采購，應(yīng)按規(guī)定提前向中國地震局申請并報項目法人備案。

第三十六條 建設(shè)單位采購結(jié)果須報項目法人備案。

第三十七條 建設(shè)單位要將所有政府采購項目按照財政部預(yù)算管理要求全部編入年度部門預(yù)算。

第七章 合同管理

第三十八條 建設(shè)過程中各建設(shè)單位應(yīng)切實落實合同管理制。項目合同文本必須采用國家工商管理等部門制定的規(guī)范格式合同文本。

第三十九條 項目合同必須經(jīng)財務(wù)部門和審計部門審查后方可簽訂。項目財務(wù)部門按照生效后的合同辦理相關(guān)支付手續(xù)。

第四十條 建設(shè)單位應(yīng)建立合同文本管理制度，全過程負責設(shè)計、施工和設(shè)備采購等合同文本的保管、整理和歸檔。

第四十一條 建設(shè)單位應(yīng)建立合同執(zhí)行跟蹤機制，全過程監(jiān)督合同執(zhí)行情況；建立合同處理機制，控制和有效處理合同變更、索賠，妥善解決合同爭議。

第八章 財務(wù)與資產(chǎn)管理

第四十二條 建設(shè)單位應(yīng)按照財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》、《國有建設(shè)單位會計制度》、《國家地震安全計劃管理辦法》和管理辦法等文件的相關(guān)要求，建立健全財務(wù)管理制度。

第四十三條 切實加強項目資金管理，嚴格資金審批權(quán)限，對財政資金管理和支付，要認真執(zhí)行中央財政國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定。

第四十四條 建設(shè)單位在建設(shè)中形成的資產(chǎn)均為國有資產(chǎn)。建設(shè)單位法人代表對項目國有資產(chǎn)的安全、完整負有領(lǐng)導(dǎo)責任。建設(shè)單位應(yīng)按照資產(chǎn)管理的規(guī)章制度，責成專人負責相關(guān)資產(chǎn)的管理，建立健全資產(chǎn)驗收手續(xù)，設(shè)置項目資產(chǎn)核算的必要輔助賬簿或數(shù)據(jù)庫，定期進行資產(chǎn)清查，確保項目資產(chǎn)的安全、完整。

第四十五條 建設(shè)單位財務(wù)部門要加強項目質(zhì)保金的管理，制定相關(guān)的管理制度，確保質(zhì)保金保管安全，清退有序無誤。

第四十六條 建設(shè)單位應(yīng)在項目竣工后3個月內(nèi)，完成竣工財務(wù)決算的編制工作，經(jīng)批復(fù)后，對交付使用的資產(chǎn)辦理移交手續(xù)。

第四十七條 建設(shè)單位應(yīng)指定專人負責本單位項目財務(wù)管理工作，并報項目法人備案。在項目建設(shè)期間要保持財務(wù)人員的相對穩(wěn)定，對確需調(diào)整的項目財務(wù)人員，要函告項目法人備案。

第九章 檔案管理

第四十八條 項目檔案工作，要嚴格按照國家檔案局《國家重大項目文件歸檔要求與檔案管理規(guī)范》和中國地震局《重點項目檔案管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。建設(shè)單位要結(jié)合本單位實際，制定項目檔案管理辦法及實施細則。

第四十九條 建設(shè)單位檔案部門要按照項目法人列出的項目檔案歸檔目錄，責成專人負責項目檔案的收集、登記、整理和歸檔工作，并報項目法人備案。

第五十條 項目實施過程中涉密的檔案材料，要按檔案保密的相關(guān)規(guī)定進行歸檔保管，并適時做好檔案的解密、銷毀等工作。

第十章 審計和監(jiān)察

第五十一條 項目審計監(jiān)察工作要按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十二條 項目法人配合中國地震局對各建設(shè)單位概（預(yù)）算執(zhí)行、項目資金與資產(chǎn)及違規(guī)問題進行審計監(jiān)督；建設(shè)單位審計監(jiān)察部門負責對本單位概（預(yù)）算執(zhí)行、項目資金與資產(chǎn)及違規(guī)問題的審計監(jiān)督，并督促建設(shè)單位對存在問題及時進行整改。

第五十三條 建設(shè)單位審計監(jiān)察部門要責成專人負責項目審計監(jiān)察工作，并報項目法人備案。

第五十四條 審計監(jiān)察人員要按照《項目審計管理辦法》履行職責，對項目實施全過程跟蹤審計監(jiān)督，注重對項目政府采購招投標、項目預(yù)算執(zhí)行、項目合同簽訂及涉及大額資金使用等重要環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督。

第五十五條 建設(shè)單位項目審計監(jiān)察部門要配合上級審計監(jiān)察部門的工作，并協(xié)助查處項目中的違紀違法問題。

第十一章 驗收管理

第五十六條 項目實行分級驗收。

（一）單位工程驗收由建設(shè)單位主持。

（二）單位子項目檔案驗收工作由中國地震局辦公室主持，項目法人配合做好組織工作；

（三）單位子項目的技術(shù)驗收由中國地震局相關(guān)司室主持，項目法人配合做好組織工作；

（四）單位子項目竣工預(yù)驗收由中國地震局主持，項目法人（項目責任人）在中國地震局的領(lǐng)導(dǎo)下組織驗收工作；

（五）項目驗收由國家投資主管部門主持；

第五十七條 單位子項目投資完成率達到95%以上，經(jīng)試運行合格，并通過項目技術(shù)驗收、檔案驗收，編制完成竣工財務(wù)決算，方可向項目法人單位申請組織竣工預(yù)驗收。

第五十八條 項目法人單位在所有單位子項目竣工預(yù)驗收通過基礎(chǔ)上，編制總體竣工財務(wù)決算，方可申請進行項目總驗收。

第五十九條 項目竣工財務(wù)決算工作按照《中國地震局基本建設(shè)管理辦法》第五十一條規(guī)定，依據(jù)“先審核后審批”的原則進行。各建設(shè)單位完成單位子項目竣工財務(wù)決算后，項目法人（項目責任人）負責組織編制項目財務(wù)竣工決算，上報中國地震局。

第六十條 驗收工作按照中國地震局發(fā)展與財務(wù)司組織編制的驗收大綱執(zhí)行。

第十二章 獎懲

第六十一條 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，中國地震局對在工程建設(shè)中做出突出貢獻的單位和個人進行表彰和獎勵。對在環(huán)保節(jié)能、技術(shù)創(chuàng)新等方面獲得專利的單位和個人進行專項表彰和獎勵。

第六十二條 任何單位和個人不得擅自調(diào)整項目建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容和投資。對擅自調(diào)整建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、嚴重超概算、建設(shè)質(zhì)量低劣、進度嚴重滯后的建設(shè)單位，責令限期整改，并予以通報批評；對直接負責的主管人員和直接責任人員依照國家相關(guān)規(guī)定予以處理；觸犯法律的，依法送交司法機關(guān)處理。

第六十三條 任何單位和個人不得挪用、截留項目的建設(shè)資金以及采購結(jié)余資金。

挪用、截留項目建設(shè)資金以及采購結(jié)余資金的，由審計機關(guān)追還（被挪用、截留的資金），對單位予以通報批評，對直接負責的主管人員和直接責任人員依照國家相關(guān)規(guī)定予以處理；觸犯法律的，依法送交司法機關(guān)處理。

第十三章 附則

第六十四條 本辦法由中國地震局地球物理研究所負責解釋。

第六十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第一章 總 則

第一條 為加強國家地震社會服務(wù)工程項目（以下簡稱社會服務(wù)工程項目）審計管理，保障項目建設(shè)順利實施，根據(jù)《國家地震安全計劃管理辦法》、《國家地震社會服務(wù)工程項目管理辦法》以及《國家地震社會服務(wù)工程項目財務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 社會服務(wù)工程項目審計的基本任務(wù)是：促進項目建設(shè)規(guī)范、順利進行。

第三條 社會服務(wù)工程項目審計實行項目法人責任制，建設(shè)單位審計實行建設(shè)單位法人責任制。

第四條 社會服務(wù)工程項目審計遵循“事前參與、事中監(jiān)督與事后檢查相結(jié)合”、對項目實施全過程審計的原則。

第二章 審計管理體制及職責

第五條 社會服務(wù)工程項目審計實行兩級管理。

中國地震局為社會服務(wù)工程項目一級審計單位，中國地震局監(jiān)察司按職責對項目審計行使宏觀管理；項目法人受中國地震局委托，對項目審計實施具體管理；建設(shè)單位為二級審計單位，負責本單位項目審計。

第六條 項目法人審計職責

一、組織制定社會服務(wù)工程項目審計管理辦法和相關(guān)規(guī)定；

二、負責監(jiān)督、檢查建設(shè)單位項目審計工作；

三、負責對建設(shè)單位項目預(yù)算、資金執(zhí)行和項目資產(chǎn)的審計監(jiān)督；

四、負責對項目重大經(jīng)濟合同、協(xié)議的簽訂進行監(jiān)督；

五、組織匯總建設(shè)單位季度審計報表和年度審計報告；

六、負責提交項目年度審計報告和竣工審計總報告；

七、負責項目執(zhí)行期間審計檔案的收集、整理、歸檔；

八、組織并接受上級審計部門和中介審計機構(gòu)的監(jiān)督檢查；

九、協(xié)助上級審計部門查處項目建設(shè)過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題。

第七條 建設(shè)單位審計職責

一、負責制定本單位項目審計管理辦法和相關(guān)細則；

二、指定專人負責項目審計工作，并報項目法人備案；

三、對本單位項目預(yù)算、資金使用與資產(chǎn)安全實施全過程追蹤監(jiān)督和審計；

四、負責本單位項目經(jīng)濟合同、協(xié)議的簽訂的審核；

五、負責提交本單位季度審計報表、年度審計報告和竣工審計報告；

六、督促本單位對審計查出的問題和違規(guī)事項進行整改；

七、協(xié)助上級審計部門查處項目建設(shè)過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題。

第三章 審計監(jiān)督重點

第八條 對項目采購的審計

一、項目招投標程序是否符合《中華人民共和國招投標法》及中國地震局的相關(guān)規(guī)定；

二、項目采購行為是否符合《中華人民共和國政府采購法》等相關(guān)規(guī)定，采購審批手續(xù)是否健全。

第九條 對項目合同的審計

一、項目簽訂的合同文本，是否符合國家工商管理局等部門規(guī)定的統(tǒng)一合同文本；

二、合同內(nèi)容是否完備合法、對方是否具備合同執(zhí)行能力、雙方的責權(quán)利是否對等、合同簽訂審批手續(xù)是否健全、是否嚴格按照合同條款執(zhí)行。

第十條 對項目資金的審計

一、項目資金使用是否合規(guī)，有無轉(zhuǎn)移、侵占、挪用問題；

二、工程價款結(jié)算的真實性、合法性；

三、有無擅自擴大或縮小建設(shè)規(guī)模、提高或降低建設(shè)標

準問題；

四、項目資金支出審批權(quán)限是否健全；

五、施工現(xiàn)場津貼、業(yè)務(wù)招待費等費用列支是否超標，

是否合規(guī)；

六、對項目質(zhì)保金及銀行保函是否進行規(guī)范管理；

七、項目預(yù)算是否變更或調(diào)整，變更或調(diào)整有無按規(guī)定

程序報批。

第十一條 對項目會計核算的審計

一、是否執(zhí)行財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》、《國家地震社會服務(wù)工程項目財務(wù)管理實施細則》和有關(guān)財務(wù)規(guī)定，財務(wù)支出是否做到有章可循，有法可依；

二、是否按照《國有建設(shè)單位會計制度》獨立設(shè)賬，會計核算是否合規(guī)，建設(shè)成本歸集是否規(guī)范。

第十二條 對項目資產(chǎn)的審計

一、項目資產(chǎn)管理制度是否健全，資產(chǎn)核算是否合規(guī)；

二、項目資產(chǎn)是否做到采購驗收、登記建卡、保管使用規(guī)范健全，資產(chǎn)是否做到賬實相符。

第十三條 對項目財務(wù)竣工決算的審計

一、“竣工工程概況表”、“竣工財務(wù)決算表”、“交付使用資產(chǎn)總表”、“交付使用資產(chǎn)明細表”的真實性和合法性；

二、竣工決算財務(wù)報告的真實性與準確性；

三、往來款項、債權(quán)債務(wù)的清理是否及時、徹底；

四、未完工程的真實性與準確性。

第四章 項目審計實施

第十四條 以建設(shè)單位為主開展社會服務(wù)工程項目審計，項目法人可通過抽查和不定期檢查的方式，對建設(shè)單位財務(wù)核算進行審計監(jiān)督。

第十五條 審計人員實施審計時，應(yīng)當對審計工作進行記錄，編制審計工作底稿。審計工作底稿作為審計檔案備查，其主要內(nèi)容是：

一、審計分項及子項名稱及審計時間；

二、審計中發(fā)現(xiàn)的問題記錄；

三、審計人員及復(fù)核人員姓名；

四、審計賬簿、憑證索引號及頁次；

五、其他需說明的事項。

第十六條 如有需要，建設(shè)單位可以邀請中國地震局監(jiān)察司和法人單位介入項目審計。

第十七條 建設(shè)單位要按照規(guī)定的時間和要求，向法人單位提交季度審計報表（詳見附件1）、年度審計報告（詳見附件2、3）和竣工審計報告（詳見附件4、5）。

第十八條 建設(shè)單位對項目實施審計后要出具審計意見書，審計意見書做為附件與審計季度報表一并提交法人單位。審計意見書的主要內(nèi)容有：

一、審計時間、范圍、內(nèi)容和審計方式；

二、對審計事項的評價意見和評價依據(jù)；

三、責令建設(shè)單位自行糾正的事項；

四、改進的意見和建議。

第五章 審計檔案

第十九條 建設(shè)單位要加強對項目審計檔案管理，并嚴格執(zhí)行社會服務(wù)工程項目檔案管理的有關(guān)規(guī)定。

第二十條 在項目建設(shè)過程中，要及時收集、整理審計文件資料，待項目竣工后，移交本單位檔案部門。

審計檔案包括：項目審計規(guī)定、審計報表、審計意見書及工作底稿、年度審計報告、項目竣工決算審計報告、上級及中介機構(gòu)出具的項目審計報告等資料。

第六章 附 則

第二十一條 本辦法由項目法人負責解釋。

第二十二條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。中國地震局地球物理研究所

第一條 為規(guī)范國家地震社會服務(wù)工程項目（以下簡稱社會服務(wù)工程項目）財務(wù)行為，保障項目的順利實施，根據(jù)《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》、《國有建設(shè)單位會計制度》、《國家地震社會服務(wù)工程項目財務(wù)管理辦法》、《國家地震社會服務(wù)工程項目財務(wù)管理實施細則》結(jié)合我單位實際，制定本辦法。

第二條 項目財務(wù)管理的基本任務(wù)：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和方針政策，做好項目資金的預(yù)算審核、執(zhí)行、控制和監(jiān)督檢查工作，嚴格控制建設(shè)成本，提高投資效益。

第三條 項目財務(wù)管理實行法人負責制。單位法人承擔項目法人職責，對項目資金進行管理并承擔責任。

第四條 項目財務(wù)管理的原則：預(yù)算管理、國庫支付、專款專用和追蹤問效。

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