第一章總則

第一條為進(jìn)一步深化投資體制改革，簡化和規(guī)范政府投資項(xiàng)目審批程序，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》和國家、本市的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條市級財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出（以下稱“市級建設(shè)財(cái)力”）安排的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目適用本辦法。

第三條市級建設(shè)財(cái)力主要用于需要市級公共財(cái)政保障的城市基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)環(huán)境建設(shè)、社會事業(yè)發(fā)展和民生保障、城市公共安全、科技創(chuàng)新等領(lǐng)域。

第四條市級建設(shè)財(cái)力投資，可采取直接投資、資本金注入、投資補(bǔ)助、貼息等方式。

第二章項(xiàng)目決策

第五條市有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)本市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃，結(jié)合實(shí)際需要和條件，擬定重要領(lǐng)域的專項(xiàng)規(guī)劃、專項(xiàng)發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，明確發(fā)展的指導(dǎo)思想、戰(zhàn)略目標(biāo)、總體布局、主要建設(shè)項(xiàng)目、建設(shè)內(nèi)容、資金需求等。

經(jīng)市發(fā)展改革委會同有關(guān)部門論證和平衡，并報(bào)市政府批準(zhǔn)的專項(xiàng)規(guī)劃、專項(xiàng)發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，是市級建設(shè)財(cái)力投資決策的重要依據(jù)。

第六條市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審批程序包括：項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)和概算。

申請投資補(bǔ)助、貼息等投資方式投入的，按照市級建設(shè)財(cái)力投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目管理辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七條項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)和概算，經(jīng)相關(guān)行政主管部門、市級政府性投資機(jī)構(gòu)或國資授權(quán)控股集團(tuán)公司審核后上報(bào)或轉(zhuǎn)報(bào)。

第八條項(xiàng)目（法人）單位應(yīng)當(dāng)組織編制項(xiàng)目建議書，報(bào)市發(fā)展改革委審批。項(xiàng)目建議書應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目建設(shè)的必要性、主要建設(shè)內(nèi)容、擬建地點(diǎn)、擬建規(guī)模、投資匡算、資金籌措以及社會和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行初步分析，并附相關(guān)文件資料。

列入國家、市政府批準(zhǔn)的專項(xiàng)規(guī)劃、專項(xiàng)發(fā)展建設(shè)規(guī)劃的項(xiàng)目，試行項(xiàng)目建議書格式化、標(biāo)準(zhǔn)化管理。項(xiàng)目（法人）單位填報(bào)項(xiàng)目申請表，市發(fā)展改革委出具政府投資項(xiàng)目審批意見表。項(xiàng)目（法人）單位憑審批意見表分別向規(guī)劃、土地和環(huán)保等部門申請辦理規(guī)劃、用地、環(huán)評審批等手續(xù)。

前期工作深度達(dá)到項(xiàng)目建議書要求、建設(shè)內(nèi)容簡單、投資規(guī)模較小的項(xiàng)目，可直接編報(bào)可行性研究報(bào)告，或者合并編報(bào)項(xiàng)目建議書。

第九條對符合有關(guān)規(guī)定且確有必要建設(shè)的項(xiàng)目，市發(fā)展改革委審批項(xiàng)目建議書。項(xiàng)目建議書自批復(fù)之日起，有效期2年。

第十條項(xiàng)目（法人）單位依據(jù)項(xiàng)目建議書批復(fù)，組織開展可行性研究，委托具有相應(yīng)工程咨詢資格的機(jī)構(gòu)編制可行性研究報(bào)告。

可行性研究報(bào)告對項(xiàng)目在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上的可行性以及社會效益、生態(tài)環(huán)境、資源利用、社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面分析論證，落實(shí)各項(xiàng)建設(shè)條件，并按照有關(guān)規(guī)定，取得相關(guān)許可、審查意見。

可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定附具以下文件：

（一）規(guī)劃部門出具的規(guī)劃意見；

（二）土地部門出具的用地預(yù)審意見（不涉及新增用地，在已批準(zhǔn)的建設(shè)用地范圍內(nèi)進(jìn)行改擴(kuò)建的項(xiàng)目，可不進(jìn)行用地預(yù)審）；

（三）環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價(jià)文件審批意見；

（四）節(jié)能審查部門出具的項(xiàng)目節(jié)能審查意見；

（五）根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他文件。

第十一條對符合有關(guān)規(guī)定、具備建設(shè)條件的項(xiàng)目，市發(fā)展改革委批準(zhǔn)可行性研究報(bào)告。

第十二條根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，市發(fā)展改革委在項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告審批階段，可以選擇具有相應(yīng)工程咨詢資格的機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告進(jìn)行評估。

第十三條根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，市發(fā)展改革委在項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告批復(fù)中，明確項(xiàng)目資金籌措方案和市級建設(shè)財(cái)力投資額度。其中，重大項(xiàng)目根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上報(bào)市政府審議。

第十四條項(xiàng)目（法人）單位應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)投標(biāo)法的有關(guān)要求，選擇具有相應(yīng)工程設(shè)計(jì)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)，編制初步設(shè)計(jì)文件。設(shè)計(jì)單位必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告中的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、投資和有關(guān)批復(fù)要求，以及國家規(guī)定的設(shè)計(jì)規(guī)范、規(guī)程和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)。

選擇具有相應(yīng)工程咨詢資格的機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和概算進(jìn)行評估后，除另有規(guī)定外，初步設(shè)計(jì)由市建設(shè)管理委會同市發(fā)展改革委審批，投資概算由市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)核定，委托初步設(shè)計(jì)審批部門在審批初步設(shè)計(jì)時(shí)一并批復(fù)。

項(xiàng)目（法人）單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批復(fù)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和概算組織實(shí)施。

第十五條在項(xiàng)目前期工作和實(shí)施過程中，發(fā)生以下情況之一的，應(yīng)當(dāng)報(bào)市發(fā)展改革委按程序?qū)徟k理相應(yīng)調(diào)整手續(xù)。

（一）由市級建設(shè)財(cái)力全額投資的項(xiàng)目，總投資發(fā)生變化；

（二）由市級建設(shè)財(cái)力部分投資或安排資本金的項(xiàng)目，總投資變化超過10%及以上的，或投資發(fā)生變化且需要調(diào)整市級建設(shè)財(cái)力投資；

（三）項(xiàng)目法人、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生重大變更。

第十六條市發(fā)展改革委會同有關(guān)部門建立市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目儲備庫，統(tǒng)籌各領(lǐng)域項(xiàng)目的前期研究工作。

第三章項(xiàng)目年度投資計(jì)劃安排

第十七條每年第三季度，項(xiàng)目（法人）單位通過相關(guān)行政主管部門、市級政府性投資公司或國資授權(quán)控股集團(tuán)等，向市發(fā)展改革委報(bào)送下一年度續(xù)建項(xiàng)目、新開項(xiàng)目市級建設(shè)財(cái)力資金需求。

市發(fā)展改革委根據(jù)專項(xiàng)規(guī)劃、專項(xiàng)發(fā)展建設(shè)規(guī)劃和市政府確定的重點(diǎn)工作，會同市有關(guān)部門研究提出市級建設(shè)財(cái)力年度投資計(jì)劃的安排建議，商市財(cái)政局后上報(bào)市政府審批。

第十八條市發(fā)展改革委根據(jù)市政府批準(zhǔn)的市級建設(shè)財(cái)力年度計(jì)劃安排建議，結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)度，分期下達(dá)項(xiàng)目年度投資計(jì)劃。

可行性研究報(bào)告批復(fù)后，方可下達(dá)項(xiàng)目年度投資計(jì)劃。項(xiàng)目年度計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行。

對市政府已經(jīng)明確補(bǔ)助和貼息方案的項(xiàng)目，市發(fā)展改革委通過下達(dá)年度投資計(jì)劃的方式，合并完成補(bǔ)助和貼息資金的審核和安排，不再單獨(dú)審批資金申請報(bào)告。

第四章項(xiàng)目財(cái)務(wù)和資金管理

第十九條項(xiàng)目（法人）單位應(yīng)當(dāng)按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，建立完善的建設(shè)財(cái)務(wù)制度，設(shè)置基本建設(shè)賬戶，實(shí)行單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算，加強(qiáng)資金使用和管理。市財(cái)政局對資金的使用情況和項(xiàng)目的財(cái)務(wù)活動實(shí)施管理和監(jiān)督。

第二十條市級建設(shè)財(cái)力必須專款專用，項(xiàng)目（法人）單位不得拆借，不得滯留，不得挪作他用。

屬于政府采購目錄內(nèi)的貨物、工程、服務(wù)等，應(yīng)當(dāng)申請辦理政府采購。

第二十一條項(xiàng)目（法人）單位應(yīng)當(dāng)按照程序并根據(jù)下達(dá)的項(xiàng)目年度投資計(jì)劃、工程建設(shè)進(jìn)度，向市財(cái)政局申領(lǐng)資金。

市財(cái)政局根據(jù)“按預(yù)算、按項(xiàng)目年度投資計(jì)劃、按進(jìn)度、按合同”原則及國庫集中支付有關(guān)規(guī)定，撥付資金。

第五章事中事后監(jiān)管

第二十二條除保密工程外，使用市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行公開招標(biāo)。保密工程由市保密局出具相關(guān)文件后，按照本市保密工程有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條對使用市級建設(shè)財(cái)力的項(xiàng)目實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)理制，進(jìn)行全過程的資金監(jiān)控、財(cái)務(wù)管理、投資控制和績效評價(jià)工作。具體按照市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)理管理辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十四條使用市級建設(shè)財(cái)力的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行工程監(jiān)理制度，保障建設(shè)工程質(zhì)量和安全。

第二十五條對使用市級建設(shè)財(cái)力的市重大工程，市審計(jì)局可采用全過程跟蹤的方式，開展審計(jì)工作。

第二十六條市重大項(xiàng)目稽察辦根據(jù)本市政府投資項(xiàng)目稽察辦法，負(fù)責(zé)市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目建設(shè)的稽察，并按照相關(guān)規(guī)定，對違規(guī)行為做出處理。

第二十七條項(xiàng)目基本建成或部分建成后，市發(fā)展改革委應(yīng)當(dāng)每年選取部分項(xiàng)目開展項(xiàng)目后評價(jià)。

第六章代理建設(shè)制度

第二十八條非經(jīng)營性建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)實(shí)施代理建設(shè)制度（以下簡稱“代建制”），即通過招投標(biāo)等方式選擇專業(yè)化的項(xiàng)目管理單位（以下簡稱“代建單位”）負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織實(shí)施。代建單位按照與項(xiàng)目（法人）單位簽訂的合同，承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施的相關(guān)權(quán)利義務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目的投資概算、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和建設(shè)工期等要求，在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后將項(xiàng)目交付項(xiàng)目（法人）單位。

第二十九條對于項(xiàng)目（法人）單位缺乏相關(guān)技術(shù)人員和建設(shè)管理經(jīng)驗(yàn)的，市發(fā)展改革委應(yīng)當(dāng)在可行性研究報(bào)告的批復(fù)中，明確實(shí)施代建制。

第七章竣工驗(yàn)收和資產(chǎn)管理

第三十條項(xiàng)目完工報(bào)備后，項(xiàng)目（法人）單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行工程價(jià)款結(jié)算。市財(cái)政局可自行或委托社會中介機(jī)構(gòu)對工程價(jià)款結(jié)算進(jìn)行審查。

第三十一條在完成工程價(jià)款結(jié)算后，項(xiàng)目（法人）單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，及時(shí)編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，并向市審計(jì)局提出審計(jì)申請，同時(shí)將申請抄送市發(fā)展改革委。

對使用市級建設(shè)財(cái)力一定額度以上的項(xiàng)目，由市審計(jì)局按照審計(jì)管理權(quán)限，并根據(jù)年度審計(jì)工作計(jì)劃，對項(xiàng)目組織審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，由市審計(jì)局出具書面審計(jì)報(bào)告，并抄送市發(fā)展改革委、市財(cái)政局。對使用市級建設(shè)財(cái)力一定額度以下的項(xiàng)目，由市審計(jì)局、市發(fā)展改革委、市財(cái)政局委托有資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，由社會中介機(jī)構(gòu)出具書面審計(jì)報(bào)告，對照列明概算執(zhí)行情況，報(bào)送市審計(jì)局、市發(fā)展改革委、市財(cái)政局。具體按照市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

市發(fā)展改革委根據(jù)審計(jì)結(jié)論，調(diào)整批復(fù)項(xiàng)目竣工投資概算。

第三十二條項(xiàng)目各單項(xiàng)驗(yàn)收完成后，由市發(fā)展改革委自行或委托相關(guān)行政主管部門組織項(xiàng)目綜合竣工驗(yàn)收。

基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目使用市級建設(shè)財(cái)力1億元以下、其他領(lǐng)域使用市級建設(shè)財(cái)力5000萬元以下的項(xiàng)目，實(shí)行綜合竣工驗(yàn)收備案制。項(xiàng)目（法人）單位完成所有單項(xiàng)驗(yàn)收后，報(bào)市發(fā)展改革委備案。

第三十三條市財(cái)政局審查批復(fù)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算后，項(xiàng)目（法人）單位依此辦理核銷撥款、資產(chǎn)交付手續(xù)，并加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。

第八章法律責(zé)任

第三十四條項(xiàng)目管理部門和行業(yè)主管部門及其工作人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行法律、法規(guī)和本辦法的有關(guān)規(guī)定。對在項(xiàng)目管理過程中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、索賄受賄的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十五條項(xiàng)目（法人）單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目批復(fù)的要求，依法合規(guī)組織實(shí)施。

對違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的，視情節(jié)輕重由市發(fā)展改革委可對項(xiàng)目（法人）單位做出限期整改、通報(bào)批評、停止安排年度投資計(jì)劃、停止審批其他項(xiàng)目等決定；市財(cái)政局可對項(xiàng)目（法人）單位做出停止撥款等決定。對違反國家規(guī)定的財(cái)政收支和財(cái)務(wù)收支行為，由市審計(jì)局依法進(jìn)行處理處罰。違反法律法規(guī)的，由有關(guān)部門依法追究項(xiàng)目（法人）單位、代建單位，以及相關(guān)人員法律責(zé)任。

第三十六條咨詢評估、勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、審價(jià)、招標(biāo)代理、代建、后評價(jià)等社會中介機(jī)構(gòu)及其工作人員在工作過程中弄虛作假，造成重大損失和惡劣影響的，依法追究法律責(zé)任。

對不按照批復(fù)要求編報(bào)可行性研究報(bào)告或初步設(shè)計(jì)和概算的相關(guān)工程咨詢、設(shè)計(jì)單位，由市發(fā)展改革委視情況給予勸誡或限制其承擔(dān)政府投資項(xiàng)目的設(shè)計(jì)任務(wù)，并建議有關(guān)資質(zhì)管理部門依法給予相應(yīng)處罰。

對未按照規(guī)定履行安全質(zhì)量監(jiān)督的工程監(jiān)理單位，由市建設(shè)管理委依法給予相應(yīng)處罰。

社會中介機(jī)構(gòu)及其工作人員不良記錄歸集到上海市公共信用信息平臺。

第九章附則

第三十七條其他市級政府性投資項(xiàng)目可參照本辦法執(zhí)行。

第三十八條本辦法自2015年5月1日起施行，有效期至2020年4月30日。

第一章　總則

第一條　為加強(qiáng)對本市市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)范化管理，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》《上海市審計(jì)條例》《上海市市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目管理辦法》等規(guī)定，制定本辦法。

第二條　市審計(jì)局依法對按照國家和本市有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)的市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

第三條　市審計(jì)局在安排市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確定建設(shè)單位（含項(xiàng)目法人，下同）為被審計(jì)單位。必要時(shí)，可以依照法定程序，對與建設(shè)項(xiàng)目直接有關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、造價(jià)咨詢、招標(biāo)代理、供貨等單位取得建設(shè)項(xiàng)目資金的真實(shí)性、合法性進(jìn)行調(diào)查。

第四條　市審計(jì)局可以將其審計(jì)管轄范圍內(nèi)的市級財(cái)力建設(shè)項(xiàng)目授權(quán)區(qū)審計(jì)局審計(jì)。

第五條　市審計(jì)局以建設(shè)單位或者代建單位根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定在招標(biāo)文件以及與施工單位簽訂的合同中關(guān)于工程價(jià)款及調(diào)整的約定為基礎(chǔ)，對項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行和決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

第六條　對財(cái)政性資金投入較大、建設(shè)周期較長或者關(guān)系國計(jì)民生的市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目，市審計(jì)局可以對其前期準(zhǔn)備、建設(shè)實(shí)施、竣工投產(chǎn)進(jìn)行分階段、全過程的跟蹤審計(jì)。

第七條　市審計(jì)局在組織對市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)時(shí)，可以根據(jù)需要，對專項(xiàng)建設(shè)資金的征集、管理和使用情況以及與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的重要事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或者專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

第八條　市審計(jì)局在實(shí)施市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)時(shí)，可以聘請具有與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)專業(yè)知識人員參加審計(jì)業(yè)務(wù)或者提供技術(shù)支持、專業(yè)咨詢、專業(yè)鑒定。聘請人員所需經(jīng)費(fèi)，按照規(guī)定列入財(cái)政預(yù)算。

第九條　市審計(jì)局根據(jù)上級相關(guān)要求，可以制定年度市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目的審計(jì)工作方案，確定審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目標(biāo)等。被聘請的專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)市審計(jì)局制定的審計(jì)工作方案（或?qū)徲?jì)實(shí)施方案）等的要求，對市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目開展審計(jì)工作。

第二章　審計(jì)計(jì)劃

第十條　市審計(jì)局在對市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)時(shí)，與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的部門和單位應(yīng)當(dāng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)予以配合。

市發(fā)展改革委、市財(cái)政局等部門應(yīng)當(dāng)將年度內(nèi)市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目的工程投資安排和竣工情況及時(shí)通報(bào)市審計(jì)局。

第十一條　使用市級建設(shè)財(cái)力的項(xiàng)目結(jié)算及竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制工作完成后，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)，向市審計(jì)局提出竣工決算審計(jì)申請，并抄送市發(fā)展改革委、市財(cái)政局。建設(shè)單位向市審計(jì)局提出竣工決算審計(jì)申請時(shí)，應(yīng)當(dāng)附上已編制完成的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表。

第十二條　市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)實(shí)行計(jì)劃管理制度。市審計(jì)局對建設(shè)單位已提出竣工決算審計(jì)申請且具備審計(jì)條件的項(xiàng)目，編制市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)儲備計(jì)劃庫，并及時(shí)更新。

第十三條　市審計(jì)局根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定和市政府、國家審計(jì)署的要求，確定市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目年度審計(jì)工作重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排審計(jì)儲備計(jì)劃庫中的項(xiàng)目，編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃并及時(shí)組織實(shí)施。

第三章　審計(jì)實(shí)施

第十四條　對使用市級建設(shè)財(cái)力5億元及以上項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，由市審計(jì)局根據(jù)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃組織審計(jì)。

市審計(jì)局根據(jù)需要，可以聘請相關(guān)專業(yè)人員參與市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目的審計(jì)工作。聘請專業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)采取招標(biāo)等競爭方式。

市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對聘請的專業(yè)人員的指導(dǎo)和監(jiān)督，并對審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

第十五條　對使用市級建設(shè)財(cái)力5億元以下項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，原則上由市審計(jì)局會同市發(fā)展改革委、市財(cái)政局等部門通過招標(biāo)等競爭方式，聯(lián)合委托具有合格資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)。市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)會同有關(guān)部門加強(qiáng)對社會中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，并加強(qiáng)對社會中介機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量的監(jiān)督和檢查。如項(xiàng)目需調(diào)整概算，由市發(fā)展改革委會同市財(cái)政局、市審計(jì)局會商解決。

對涉及國家安全、保密以及其他特定事項(xiàng)的使用市級建設(shè)財(cái)力5億元以下的項(xiàng)目，市審計(jì)局依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的要求，也可以直接組織審計(jì)。

第十六條　參加市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)理、工程審價(jià)工作的社會中介機(jī)構(gòu)和人員，原則上不得參與該項(xiàng)目的審計(jì)工作。

第十七條　市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)在市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)3日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。遇特殊情況，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，市審計(jì)局可以直接持審計(jì)通知書實(shí)施審計(jì)。

第十八條　市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列事項(xiàng)：

（一）履行基本建設(shè)程序情況；

（二）投資控制和資金管理使用情況；

（三）項(xiàng)目建設(shè)管理情況；

（四）工程成本支出情況；

（五）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要審計(jì)的其他事項(xiàng)。

第十九條　對跟蹤審計(jì)的項(xiàng)目，市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)所處階段和具體進(jìn)度，對相關(guān)事項(xiàng)的真實(shí)、合法和效益情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

第四章　審計(jì)報(bào)告及審計(jì)整改

第二十條　由市審計(jì)局組織實(shí)施審計(jì)的市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目，市審計(jì)局出具審計(jì)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)單位的意見。被征求意見的單位應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起10日內(nèi)，將其書面意見送交市審計(jì)局；自接到審計(jì)報(bào)告10日內(nèi)未提出書面意見的，視同無異議。

第二十一條　對違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，市審計(jì)局在法定職權(quán)范圍內(nèi)，作出審計(jì)決定或者向有關(guān)主管部門提出處理、處罰意見。

其中，對市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目工程結(jié)算中多計(jì)少計(jì)工程價(jià)款的，市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)責(zé)令建設(shè)單位糾正；對造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任。

其中，對改變市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目資金用途，轉(zhuǎn)移、侵占和挪用財(cái)政性建設(shè)資金的，市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)予以制止，責(zé)令有關(guān)單位限期改正，并依法追究責(zé)任；進(jìn)行經(jīng)營活動的，依法收繳其經(jīng)營收益。

第二十二條　市審計(jì)局對市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目組織實(shí)施審計(jì)結(jié)束后，將審計(jì)報(bào)告送達(dá)被審計(jì)單位和有關(guān)單位，并抄送市發(fā)展改革委、市財(cái)政局等部門。

第二十三條　市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)適時(shí)了解審計(jì)意見的落實(shí)情況，檢查審計(jì)決定的執(zhí)行情況。被審計(jì)單位未按照規(guī)定期限和要求執(zhí)行審計(jì)決定的，市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)責(zé)令執(zhí)行或者提請有關(guān)主管部門協(xié)助執(zhí)行；仍不執(zhí)行的，申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

第二十四條　受委托的社會中介機(jī)構(gòu)對使用市級建設(shè)財(cái)力5億元以下的項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)征求項(xiàng)目建設(shè)單位的意見。

受委托的社會中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)送市審計(jì)局、市發(fā)展改革委、市財(cái)政局等部門，并按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第81號）等規(guī)定的要求，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題向有關(guān)主管部門提出處理處罰的建議。

市審計(jì)局、市發(fā)展改革委、市財(cái)政局對社會中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行聯(lián)合審議，并形成審議結(jié)果。

第二十五條　市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果，應(yīng)當(dāng)作為有關(guān)部門辦理項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的依據(jù)。未經(jīng)竣工決算審計(jì)的，有關(guān)部門不予批準(zhǔn)財(cái)務(wù)決算和辦理固定資產(chǎn)移交。

第五章　相關(guān)責(zé)任

第二十六條　建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)配合市審計(jì)局工作，如實(shí)反映情況，并按照法律、法規(guī)規(guī)定的要求，向市審計(jì)局提供與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的資料、電子數(shù)據(jù)和必要的電子計(jì)算機(jī)技術(shù)文檔，不得拒絕、阻礙審計(jì)人員依法執(zhí)行公務(wù)。

市審計(jì)局發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料的，有權(quán)予以制止，責(zé)令交出、改正。必要時(shí)，經(jīng)市審計(jì)局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，封存被審計(jì)單位涉及違反國家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支有關(guān)賬冊資料。

第二十七條　建設(shè)單位及其主管部門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本單位、本系統(tǒng)市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并接受市審計(jì)局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

第二十八條　社會中介機(jī)構(gòu)在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)建設(shè)單位有嚴(yán)重違法、違規(guī)問題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市審計(jì)局、市發(fā)展改革委、市財(cái)政局以及其他有關(guān)主管部門報(bào)告。

第二十九條　審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法保守國家秘密和被審計(jì)單位的商業(yè)秘密。審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

社會中介機(jī)構(gòu)在市級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)中出具虛假報(bào)告，隱瞞審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)問題的，由有關(guān)部門視情況給予勸誡、取消委托資格或者限制其承擔(dān)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)任務(wù)，并依法給予相應(yīng)處罰。

第三十條　被審計(jì)單位認(rèn)為市審計(jì)局的具體行政行為侵犯其合法權(quán)益的，可以依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟。

第六章　附則

第三十一條　其他市級政府性投資項(xiàng)目，可以參照本辦法執(zhí)行。各區(qū)審計(jì)局可以參照本辦法，結(jié)合實(shí)際，制定本區(qū)級建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法。

第三十二條　本辦法自2017年10月1日起施行，有效期至2022年9月30日。 2100433B

為加強(qiáng)對市級政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理，規(guī)范投資行為，提高財(cái)政資金投資效益，經(jīng)市政府常務(wù)會議研究通過，合肥市政府印發(fā)了《合肥市市級政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法》。

《辦法》共七章二十五條，在審計(jì)范圍、審計(jì)程序、審計(jì)類型、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等方面做了具體規(guī)定。一是明確了審計(jì)范圍，即市級政府直接投資建設(shè)項(xiàng)目或擁有控制權(quán)的建設(shè)項(xiàng)目以及政府與社會資本以合作等方式建設(shè)的其他工程項(xiàng)目。二是明確了建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的主要類型，即工程結(jié)算審計(jì)、竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)和跟蹤審計(jì)三種類型。三是明確了建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的主要內(nèi)容，即各類型審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。四是明確了審計(jì)實(shí)施程序、審計(jì)工作要求以及審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用。五是明確了建設(shè)項(xiàng)目各相關(guān)管理單位的責(zé)任，確定了分工協(xié)作和部門協(xié)作會商機(jī)制。

第三十五條 直接投資和資本金注入的政府投資項(xiàng)目，適用本章規(guī)定的項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施程序。

使用市級政府投資補(bǔ)助和貼息的項(xiàng)目，參照本章規(guī)定執(zhí)行。

第三十六條 市級政府投資的公益事業(yè)和非經(jīng)營性公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，除有特殊要求經(jīng)市發(fā)展和計(jì)劃委員會批準(zhǔn)外，應(yīng)當(dāng)選擇專業(yè)化的建設(shè)管理單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施。

專業(yè)化的建設(shè)管理單位應(yīng)當(dāng)通過招標(biāo)等方式擇優(yōu)確定。

第三十七條 使用資本金注入的經(jīng)營性項(xiàng)目和其他經(jīng)營性項(xiàng)目，實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制，應(yīng)當(dāng)在可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后正式成立項(xiàng)目法人。

項(xiàng)目法人的設(shè)立和運(yùn)營應(yīng)當(dāng)符合《公司法》及有關(guān)項(xiàng)目法人的規(guī)定。項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)項(xiàng)目的策劃、資金籌措、建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營、債務(wù)償還和資產(chǎn)的保值增值。項(xiàng)目法人的法定代表人不得由國家公務(wù)人員擔(dān)任，法定代表人和高層管理人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的資格。

第三十八條 市級政府投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)于投資計(jì)劃下達(dá)后或者批準(zhǔn)開工后建設(shè)實(shí)施。

市發(fā)展和計(jì)劃委員會可以對市級政府投資項(xiàng)目的開工條件、開工報(bào)告的內(nèi)容和形式等作具體規(guī)定。

第三十九條 市級政府投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)實(shí)行監(jiān)理制，以控制工程投資、工期和質(zhì)量。監(jiān)理單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)工程建設(shè)的法律、法規(guī)、規(guī)程、工程設(shè)計(jì)文件和施工、設(shè)備監(jiān)理合同以及其他工程建設(shè)合同，對工程建設(shè)進(jìn)行監(jiān)理。

第四十條 市級政府投資項(xiàng)目一般應(yīng)當(dāng)采用委托招標(biāo)。特殊情況可以自行招標(biāo)，并辦理相關(guān)手續(xù)。

全額使用市級預(yù)算內(nèi)資金的項(xiàng)目，招標(biāo)方案應(yīng)當(dāng)隨可行性研究報(bào)告報(bào)市發(fā)展和計(jì)劃委員會審批。

第四十一條 市級政府投資項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理和有關(guān)設(shè)備材料的采購，達(dá)到市規(guī)定規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》及其有關(guān)配套規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。

第四十二條 市級政府投資項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、施工和主要設(shè)備、材料采購應(yīng)當(dāng)實(shí)行公開招標(biāo)，確需采取邀請招標(biāo)方式的，要經(jīng)過市發(fā)展和計(jì)劃委員會批準(zhǔn)。

對未按規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自采取邀請招標(biāo)方式的，不得批準(zhǔn)開工。

第四十三條　同一經(jīng)營實(shí)體對同一市預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目只能承擔(dān)咨詢、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理工作中的一項(xiàng)工作。

第四十四條 市級政府投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)進(jìn)行建設(shè)。確需變更設(shè)計(jì)但不需增加市級政府投資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)原設(shè)計(jì)單位編制變更設(shè)計(jì)說明，按照原審批程序報(bào)市發(fā)展和計(jì)劃委員會備案；重大設(shè)計(jì)變更或需要增加市級政府投資的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定報(bào)市發(fā)展和計(jì)劃委員會審批。

市發(fā)展和計(jì)劃委員會可以委托有關(guān)機(jī)構(gòu)對設(shè)計(jì)和有關(guān)方案進(jìn)行審查。

第四十五條 市級政府投資項(xiàng)目建設(shè)過程中，項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)完成單項(xiàng)工程結(jié)算，報(bào)財(cái)政部門和審計(jì)部門審計(jì)。

市級政府投資項(xiàng)目按批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)建成后，項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)于六個(gè)月內(nèi)編制完成工程結(jié)算和竣工決算，報(bào)財(cái)政部門審核和審計(jì)部門竣工決算審計(jì)后，報(bào)市發(fā)展和計(jì)劃委員會組織竣工驗(yàn)收。市發(fā)展和計(jì)劃委員會可以授權(quán)縣（市）區(qū)發(fā)展計(jì)劃部門組織竣工驗(yàn)收。

第四十六條 市級政府投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記。項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)于竣工決算審核完畢和竣工驗(yàn)收合格后三十日內(nèi)辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。未經(jīng)產(chǎn)權(quán)登記的項(xiàng)目，不得交付使用。

第四十七條 產(chǎn)權(quán)登記后，項(xiàng)目代建單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)與使用單位辦理項(xiàng)目移交手續(xù)，但實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制的除外。

第四十八條 市級政府投資項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施過程中和項(xiàng)目建成運(yùn)營后，市發(fā)展和計(jì)劃委員會可以組織有關(guān)專家和機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目質(zhì)量、投資效益、環(huán)境影響等進(jìn)行評價(jià)。