《審計質量的影響因素及其形成機理的博弈研究:基于制度經濟學視角》根據實證研究結果和相關文獻結論，提出了完善審計質量控制機制的建議。

第1章 緒論

1.1 選題的背景及問題的提出

1.2 研究目的與意義

1.2.1 研究目的

1.2.2 研究意義

1.3 國內外文獻綜述

1.3.1 審計質量影響因素研究

1.3.2 審計師與利益關系人的博弈研究

1.3.3 審計質量控制機制研究

1.3.4 文獻評述

1.4 研究內容、方法及創新點

1.4.1 研究內容

1.4.2 研究方法

1.4.3 本書結構

1.4.4 本書創新點

第2章 審計質量的概念及其理論基礎

2.1 審計質量的內涵

2.1.1 審計的主體

2.1.2 審計的客體

2.1.3 審計質量的概念

2.1.4 審計質量的特征

2.1.5 審計質量的衡量指標

2.2 審計質量解析的理論基礎

2.2.1 博弈理論

2.2.2 交易費用理論

2.2.3 產權理論

2.2.4 委托代理理論

2.2.5 不完全契約理論

2.3 本章小結

第3章 審計質量的影響因素分析

3.1 影響審計質量的制度因素分析

3.1.1 會計準則與審計準則

3.1.2 公司治理與審計委員會

3.1.3 會計師事務所內部治理

3.1.4 法律法規與監管制度

3.2 影響審計質量的主體因素分析

3.2.1 審計師的獨立性

3.2.2 審計師的專業勝任能力

3.3 審計質量形成的過程分析

3.3.1 審計過程的三階段

3.3.2 審計過程質量評價和分析

3.4 本章小結

第4章 審計質量影響因素的實證分析

4.1 問卷設計與樣本數據的初步分析

4.1.1 量表提煉與問卷設計

4.1.2 樣本數據的初步分析

4.2 信度、效度的分析

4.2.1 信度檢驗

4.2.2 效度檢驗

4.3 探索性因子分析及實證結果

4.4 結構方程模型構建與實證結果分析

4.4.1 結構方程模型的構建

4.4.2 數據分析結果

4.5 本章小結

第5章 審計質量形成機理的博弈均衡分析

5.1 基本假設

5.2 博弈模型的構建

5.2.1 投資者與公司管理層的博弈模型

5.2.2 公司管理層與政府監管部門的博弈模型

5.2.3 投資者、公司管理層與審計師的博弈模型

5.2.4 政府監管部門與會計師事務所的博弈模型

5.3 本章小結

第6章 完善審計質量控制機制的建議

6.1 審計質量控制機制的含義和內容

6.2 審計質量控制機制的設計原理與委托代理理論

6.3 審計質量控制機制的設計原則與戰略

6.3.1 審計質量控制機制設計原則

6.3.2 審計質量控制機制設計戰略

6.4 完善審計質量控制機制的具體內容

6.4.1 審計標準制定機制

6.4.2 審計委員會機制

6.4.3 事務所內部治理機制

6.4.4 監管機制

6.5 本章小結

第7章 研究結論與展望

7.1 研究結論及創新點

7.2 未來的研究方向

附錄 關于注冊會計師審計質量的調查問卷

參考文獻

后記 2100433B

《審計質量的影響因素及其形成機理的博弈研究:基于制度經濟學視角》講述了在我國經濟發展過程中，公司財務舞弊案件卻層出不窮，其結果導致了國有資產流失嚴重，投資者利益受到了極大的損害。由于審計質量是審計功能有效發揮的基本條件，因此我們面臨的問題是，在2007年實施了新的會計準則和審計準則之后，現階段有哪些因素影響了審計監督功能的發揮？導致審計質量低下的制度缺陷有哪些？審計質量的形成機理是什么？審計質量控制機制需要在哪些方面進行改善？《審計質量的影響因素及其形成機理的博弈研究:基于制度經濟學視角》主要運用制度經濟學分析了審計的功能以及審計質量問題產生的原因；結合證監會對會計師事務所的處罰報告，分析了審計質量方面存在的缺陷；利用問卷調查和結構方程模型，探討各種因素對審計質量的影響程度；運用博弈論理論方法，建立了不完全信息博弈模型，分析了審計質量的形成是利益關系人博弈而達到的一種均衡結果。

盧寧文，女，1967年出生，分別于1988、1995、2010年獲理學學士、經濟學碩士、管理學博士學位。現任東華大學管理學院會計系副教授，碩士生導師，中國注冊會計師協會會員。主要從事審計理論與方法、公司財務問題研究，在《上海經濟研究》、《審計與經濟研究》、《當代財經》等主要學術期刊發表論文近20篇，參與縮寫出版教材3部，參加國家和省部級科研項目3個。

設計缺陷形成于產品的設計過程，對隨設計進展可能產生的設計缺陷進行系統地識別、預防和控制，是產品設計質量管理的重要內容。項目首先建立設計缺陷、缺陷影響因素等相關概念，定義了產生和糾正設計缺陷的設計功能活動、識別設計缺陷的設計控制活動，通過設計缺陷、設計過程及其構成要素的相互關系的分析，創新性地揭示了設計缺陷產生和得以傳遞輸出即設計缺陷的形成機理。其次，針對串、并行設計開發模式，分別構建了反映設計過程、設計缺陷和缺陷影響因素的結構關系網模型，通過logistic回歸分析和多色集合理論，定量分析研究了兩種設計模式的設計缺陷與缺陷影響因素之間的關系，得到形成各類設計缺陷的主要影響因素，特別是并行設計模式下的各類設計缺陷的影響因素不僅包含該設計階段的構成要素，還與其他設計階段的構成要素有關。第三，通過構建設計缺陷隨設計活動發展的貝葉斯網絡預測評估模型，分析設計活動間設計缺陷的傳遞和評估設計缺陷的發生概率，有效識別了影響設計缺陷形成的關鍵活動，研究結果表明，不僅要控制設計功能活動內影響設計缺陷形成和發展的關鍵影響因素，也要細化設計控制活動的內容、流程和組織形式。最后，將理論研究成果應用于某型號飛機總裝工序的工藝質量控制，根據設計缺陷的形成機理的研究成果，提出了基于工藝過程構成要素的潛在工藝設計缺陷的識別準則和風險評估的方法，研究成果在5個飛機總裝工序的實際應用，實現了識別、分析和控制制造過程工藝設計缺陷的目的，充分驗證了方法的有效性。 通過以上研究工作，截止2015年12月總結發表學術論文？篇，其中SCI論文1篇，EI論文4篇，形成企業技術標準1件，申請發明專利1項。 2100433B

膨脹土是一種典型的裂隙性土，在干燥環境中很容易產生龜裂，從而對土體的工程性質產生重要影響，并導致各種工程問題。然而，看似簡單的龜裂現象卻具有非常復雜的發生發展過程，其形成機理和內在本質一直是國內外學者面臨的難題，成為解決工程中膨脹土龜裂問題的主要障礙。本項目立足于膨脹土龜裂形成過程的動態特征，采用試驗與理論分析相結合的方法，分別從土力學、土質學和土結構的角度對膨脹土龜裂的形成機理及其對工程性質的影響開展系統性研究。具體內容包括：膨脹土的水理性質及水分蒸發速率對龜裂形成和演化過程的控制作用；膨脹土龜裂形成過程中關鍵力學參數的發展規律；膨脹土宏觀龜裂現象與微觀結構特征的內在聯系；龜裂對膨脹土工程性質的影響及定量評價。該項目的開展為幫助人們從科學上進一步掌握膨脹土龜裂的本質規律提供理論基礎，對工程中膨脹土材料的合理利用、避免和防治膨脹土龜裂引起的工程問題具有重要指導意義。